會計從業資格考試電算化考點:總賬日常賬務處理

　　總賬日常賬務處理

會計從業資格考試電算化考點:總賬日常賬務處理

　　1.知識結構體系

　　2.重要知識點/考點

　　(1)輸入記賬憑證

　　調用：企業應用平臺——業務工作——財務會計——總賬——憑證——填制憑證，顯示最近輸入的憑證，單擊“增加”圖標。

　　基本內容輸入：選憑證字，輸入或自動產生憑證號，輸入日期、附件張數，分錄條輸入或選常用摘要，科目欄選科目或手工輸入科目號，輸入借/貸金額。

　　輔助核算項目輸入：相關科目號輸入后彈出界面，選擇內容。

　　指定現金流量項目：如設置需要指定，選現金流量科目分錄，單擊“流量”選擇項目。

　　保存：輸入完成后按“保存”圖標保存憑證。如有未完善信息將提示輸入。

　　一般考核方式：按要求制作記賬憑證。操作題。

　　(2)審核憑證

　　操作人：不能是制單人

　　調用：總賬——憑證——審核憑證。

　　操作：“標錯”、“審核”、“取消”。

　　一般考核方式：客觀題——標錯憑證的處理流程;操作題——審核軟輸入的記賬憑證，審核轉賬憑證。

　　(3)記賬

　　操作：總賬——憑證——記賬，按向導自動完成。

　　取消記賬：總賬——期末——對賬，按“Ctrl”+“H”激活，再執行——總賬——憑證——恢復記賬前狀態。

　　一般考核方式：客觀題——憑證記賬的基本條件設置;操作題——將本月憑證記賬，取消記賬。

　　(4)結轉損益及其他轉賬

　　轉賬定義：總賬——期末——轉賬定義，選需要的類，定義細節。

　　期間損益的轉賬定義：選“本年利潤”科目，單擊表體完善各損益科目。

　　自定義轉賬：輸入轉賬代碼、說明，增加借、貸分錄定義，包括科目、摘要、數據公式。

　　轉賬生成：總賬——期末——轉賬生成，選需要的類，生成憑證。轉賬生成的憑證還需經審核才能記賬。注意轉賬生成前需先記賬。

　　一般考核方式：客觀題——期間損益結轉的過程;操作題——按要求定義轉賬，生成記賬憑證。

　　(5)月末結轉

　　結賬條件：上個月已結賬，如果是套賬啟用的期初月，期初數據已輸入并平衡;本月沒有未復核或未記賬的憑證;所有期間損益都已結轉;如果啟用了賬務處理之外的其它模塊，其它各模塊本月都已月末結賬。

　　操作：總賬——期末——結賬，按向導自動完成。

　　取消結賬：總賬——期末——結賬，按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。

　　一般考核方式：客觀題——什么情況不能月末結賬;操作題——月末結賬，取消結賬。

【會計從業資格考試電算化考點:總賬日常賬務處理】相關文章：