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2017年基金從業私募股權投資高頻考點
私募股權投資是指通過私募基金對非上市公司進行的權益性投資。接下來小編為大家精心準備了2017年基金從業私募股權投資高頻考點，想了解更多相關精彩內容請關注應屆畢業生考試網!
基金投資者與基金管理人的權利義務關系
一、基金投資者與基金管理人的基礎法律關系
(一)公司型基金投資者和基金管理人的基礎法律關系
(二)合伙型基金投資者和基金管理人的基礎法律關系
(三)契約型基金投資者和基金管理人的基礎法律關系
二、公司型基金合同
(一)組織形式相關
主要包括：基本情況;股東出資;股東的權利義務;入股、退股及轉讓;股東(大)會;高級管理人員;財務會計制度;終止、解散及清算;章程的修訂。
(二)股權投資業務相關
主要包括：投資事項;管理方式;托管事項;利潤分配及虧損分擔;稅務承擔;費用和支出;信息披露制度。
(三)合規與自律相關
主要包括：聲明與承諾;一致性;份額信息備份;報送披露信息。
三、合伙型基金合同
在合伙型基金中，普通合伙人、有限合伙人及基金管理人通過有限合伙協議委托管理協議等系列協議，約定相關權利和責任，同時也對基金運作的相關事宜進行事先規范。
四、契約型基金合同
(一)組織形式相關
(二)股權投資業務相關
(三)合規與自律相關
一、股權投資基金組織形式的選擇
股權投資基金成為運作股權投資業務的主體，需要具備一定的組織形式。我國現行的股權投資基金組織形式主要為公司型、合伙型及契約型，影響組織形式選擇的因素眾多，主要包括法律依據、監管要求、與股權投資業務的適應度及基金運營實務的要求，以及稅負等。
二、股權投資基金的設立流程
(一)公司型基金的設立與備案
1.設立條件
2.設立步驟與備案
(二)合伙型基金的設立與備案
(三)契約型基金的設立與備案
三、股權投資基金的基本稅負
(一)公司型基金的稅負分析
1.流轉稅—增值稅
2.所得稅
(二)合伙型基金的稅負分析
(三)契約型基金的稅負分析
一、股權投資基金募集人數限制
目前，我國股權投資基金投資者人數限制如下：
(1)公司型基金：有限公司不超過50人、股份公司不超過200人。
(2)合伙型基金：不超過50人。
(3)契約型基金：不超過200人。
二、投資者非法拆分
基金拆分主要包括份額拆分和收益權拆分。
任何機構和個人不得為規避合格投資者標準，募集以基金份額或其收益權為投資標的的金融產品，或者將基金份額或其收益權進行非法拆分轉讓，變相突破合格投資者及其人數標準。募集機構應當確保投資者已知悉基金轉讓的條件。
三、禁止性募集行為
四、募集流程及要求
股權投資基金的募集流程包括以下步驟：特定對象的確定、投資者適當性匹配、基金風險揭示、合格投資者確認、投資冷靜期、回訪確認。
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