2016年10月銀行從業試題《公司信貸》練習

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2016年10月銀行從業試題《公司信貸》練習

　　1.某商業銀行根據客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額為 100 萬元，目前該保證人對商業銀行的負債為 50 萬元，此次申請保證貸款本息為 30 萬元，保證率為( )。

　　A.40%

　　B.60%

　　C.50%

　　D.80%

　　B【解析】保證率是進一步衡量保證擔保的充足性的指標。保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/(100-50)×100%=60%。

　　2.下列說法中錯誤的是( )。

　　A.如果公司的營運現金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發放不能成為合理的借款需求

　　B.由于銀行服務效率不能滿足公司因季節性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求

　　C.如果公司的發展速度已經無法滿足現有紅利支付水平，則紅利發放不能成為合理的借款需求

　　D.公司為節省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設，這不能成為合理的借款需求

　　B【解析】如果公司的股息發放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因;如果公司未來的發展速度已經無法滿足現在的紅利支付水平，那么紅利發放就不能成為合理的借款需求原因;為了節省利息而更換短期貸款為長期貸款不屬于真實的資金短缺，不能成為合理的借款需求。B 項，季節性銷售增長確實會提高公司融資需求，此時公司由于銀行服務效率低而想更換債權人屬于真實的債務重構原因，可以成為合理的借款需求。

　　3.若某服裝生產企業 2013 年實現營業收入 8 000 萬元，固定資產處置收入 200 萬元，企業發生營業成本 4 000 萬元，營業稅金及附加 850 萬元，銷售費用 800 萬元，管理費用 300萬元，財務費用 100 萬元，營業外支出 50 萬元。企業適用所得稅率為 25%，則該企業 2013年度實現營業利潤和凈利潤分別為( )萬元。

　　A.2 150;1 575

　　B.1 950;1 462.5

　　C.2 100;1 462.5

　　D.1 950;1 575

　　D【解析】根據題意：(1)主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本-營業費用-營業稅=8000-4 000-800-850=2 350(萬元)。(2)營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-管理費用-財務費用=2 350-300-100=1 950(萬元)。(3)利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出=1 950+200-50=2 100(萬元)。 4)凈利潤=利潤總額-所得稅=2 100-2 100×25%=1575(萬元)。

　　4.( )是指通過計算各項資產占總資產的比重，來分析判斷借款人資產分配的合理性。

　　A.資本結構分析

　　B.資金結構分析

　　C.總資產結構分析

　　D.資產結構分析

　　D【解析】資產結構分析是指通過計算各項資產占總資產的比重，來分析判斷借款人資產分配的合理性。

　　5.按照《貸款通則》的規定，銀行在短期貸款到期前( )天之前，應當向借款人發送還本付息通知書。

　　A.30

　　B.7

　　C.5

　　D.10

　　B【解析】《貸款通則》第三十二條規定，貸款人在短期貸款到期 1 個星期之前、中長期貸款到期 1 個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單;借款人應當及時籌備資金，按期還本付息。

　　6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在( )之后，保證人免除保證責任。

　　A.主債務履行期屆滿之日起 24 個月

　　B.主債務履行期屆滿之日起 12 個月

　　C.主債務合同生效之日起 24 個月

　　D.主債務履行期屆滿之日起 6 個月

　　D【解析】《民法通則》第一百三十七條規定，訴訟時效期間從知道或者應當知道權利被侵害時起計算。就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起 6 個月，在規定的時期內債權人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。

　　7.某外資銀行在進入中國市場時，將其目標市場分為華中、華東、華南、華北等部分，此過程屬于( )。

　　A.市場細分

　　B.產品策略

　　C.渠道策略

　　D.市場定位

　　A【解析】市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區分，使區分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。因此，題干中的過程屬于市場細分。

　　8.貸款撥備率基本標準為( )，撥備覆蓋率基本標準為( )，該兩項標準中的( )為商業銀行貸款損失準備的監管標準。

　　A.3%;l00%;較高者

　　B.3%;l50%;較低者

　　C.2.5%;l00%;較低者

　　D.2.5%;l50%;較高者

　　D【解析】《商業銀行貸款損失準備管理辦法》第七條規定，貸款撥備率基本標準為 2.5%，撥備覆蓋率基本標準為 l50%。該兩項標準中的較高者為商業銀行貸款損失準備的監管標準。

　　9.關于企業貸款展期的申請，下列表述錯誤的是( )。

　　A.借款人應當在貸款到期日向銀行申請貸款展期

　　B.展期內容應包括擬采取的補救措施

　　C.是否給予辦理展期由銀行決定

　　D.質押及貸款展期應當由出質人出具同意的書面證明

　　A【解析】借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。

　　10.銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為( )。

　　(1)分析市場機會

　　(2)選擇目標市場

　　(3)設計營銷策略組合

　　(4)制訂具體營銷行動方案

　　(5)組織、實施和控制營銷活動

　　A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

　　B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)

　　C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)

　　D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

　　C【解析】銀行制訂公司信貸營銷計劃應該包括以下基本步驟：分析市場機會、選擇目標市場、設計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案，以及組織、實施和控制營銷活動。

　　11.某企業的資產負債表如下：

　　該企業的速動比率為()。

　　A.1

　　B.1.33

　　C.0.33

　　D.0.5

　　D【解析】速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。其計算公式為：速動比率=速動資產/流動負債×l00%，速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用。因此該企業的速動比率=(300+700)/(500+1 500)=0.5。

　　12.某啤酒生產企業 2013 年銷售收入凈額為 6 000 萬元，年初應收賬款余額為 300 萬元，年末應收賬款余額為 500 萬元，每年按 360 天計算，則該公司的應收賬款周轉天數為( )天。

　　A.17

　　B.24

　　C.15

　　D.22

　　B【解析】根據公式，應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額，周轉天數=360/周轉次數。可知：平均應收賬款余額=(500+300)/2=400(萬元)，應收賬款周轉天數=360/(6000/400)=24(天)。

　　13.以下關于輔助報表可以，說法錯誤的是( )。

　　A.商業銀行內部評級一般僅適用于大中型企業客戶風險評價

　　B.國內公開市場發行債券的企業，一般都要求提供外部評級

　　C.內部評級是商業銀行根據內部數據和標準，對客戶風險進行的評價

　　D.外部評級是由專業評級機構提供，評級對象主要是大中型企業

　　A【解析】信用評級分為外部評級和內部評級。外部評級是專業評級機構對特定債務人的償債能力和償債意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業，尤其是大中型企業;內部評級是商業銀行根據內部數據和標準(側重于定量分析)，對客戶的風險進行評價，并據此估計違約概率及違約損失率，作為信用評級和分類管理的標準。此外，依靠外部評級已經無法涵蓋眾多的中小客戶群，通過內部評級對信用風險進行準確評價就變得格外重要了。

　　14.商業銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括( )。

　　A.無形及遞延資產攤銷估算表

　　B.投資計劃與資金籌措表

　　C.總成本費用估算表

　　D.流動負債估算表

　　D【解析】在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表可以根據計算需要編制，一般包括：(1)固定資產投資估算表。(2)流動資金估算表。(3)投資計劃與資金籌措表。(4)固定資產折舊費計算表。(5)無形及遞延資產攤銷估算表。(6)總成本費用估算表。(7)產品銷售(營業)收入和銷售稅金及附加估算表。(8)投入物成本計算表(用于計算生產中投入物成本和進項稅)。

　　15.借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于( )類貸款。

　　A.關注

　　B.可疑

　　C.次級

　　D.損失

　　B【解析】我國將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。其中可疑類貸款的借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

　　16.下列關于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是( )。

　　A.銀行業金融機構董事會或理事會負責監督、評估本機構綠色信貸發展戰略執行情況

　　B.必要時可以設立跨部門的綠色信貸委員會，協調相關工作

　　C.銀行業金融機構董事長負責確定綠色信貸發展戰略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告

　　D.銀行業金融機構高級管理層應當明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作

　　C【解析】《綠色信貸指引》第七條規定，銀行業金融機構董事會或理事會負責確定綠色信貸發展戰略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告，監督、評估本機構綠色信貸發展戰略執行情況。

　　17.商業銀行評價借款人還款能力應主要關注( )。

　　A.現金流量狀況

　　B.現有資產價值

　　C.重新籌資能力

　　D.擔保落實情況

　　A【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現金流，客戶的債務承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當客戶在一定期限內的現金流入大于或等于現金流出時，才認為其具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析客戶未來現金流量的風險。

　　18.授權適度原則是指銀行業金融機構應按照信貸風險控制和( )兩方面的要求，合理確

　　定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。

　　A.擴大貸款數額

　　B.提高審批效率

　　C.獲取最大利息收入

　　D.提高貸款份額

　　B【解析】授權適度原則是指銀行業金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

　　19.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業銀行必須要求其提出( )，并經銀行同意

　　后予以辦理。

　　A.電話申請

　　B.書面申請

　　C.信用承諾