內控實施工作方案
做工作方案前可以通過案例分析、案例對比預想可能出現的問題。當一個項目被提出時，我們需要先準備多份工作方案以供參考，那么你知道工作方案如何寫嗎？下面是小編幫大家整理的內控實施工作方案，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內控實施工作方案 1
根據《國家稅務總局辦公廳關于印發〈20xx年大企業稅務風險內控調查工作方案〉的通知》(稅總辦函[20xx]219號)，結合國家稅務總局20xx年大企業稅收管理工作績效考評重點任務，制定本方案。
一、調查對象
確認調查對象的原則如下：稅務總局定點聯系企業在京成員企業;具有一定的經營規模;具有實體經營業務;在所屬集團層級較高;納入稅務總局部署的20xx年稅務風險管理專項工作的集團成員優先。根據上述原則，納入本次內控調查工作范圍的企業共計19戶。
二、工作內容
(一)開展大企業稅務風險管理專項培訓
風險內控調查是開展稅務風險管理工作的基礎。為推進20xx年大企業稅務風險管理工作質效更上一個臺階，使得具體從事大企業管理工作的人員盡快掌握稅務風險管理工作方法，6月下旬，將對參與20xx年大企業專項工作的業務骨干進行集中培訓，學習大企業分集團、分事項管理工作方法，通報整體工作方案。
(二)開展分戶案頭分析
在此階段不與企業聯系，根據已掌握的資料，梳理企業經營、納稅總體情況，主要包括以下內容：經營范圍，主營業務類型和流程，收入規模，納稅規模，關聯申報情況，資產損失申報情況，享受稅收優惠情況，接受稅務機關專項檢查、評估、審計、稽查情況，重大涉稅事項，系統中體現的企業修改申報表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發現的其他問題等。通過梳理上述內容，總結企業內控可能存在的風險。
(三)督導企業填寫信息表和調查問卷
及時與企業溝通，宣傳內控調查工作目的'和階段性工作安排，引導企業做好《大企業稅務風險內控調查基礎信息表》和《大企業稅務風險內控調查問卷》的填寫。
(四)審閱、復核信息表和調查問卷內容
1.審閱。結合案頭分析結果，從以下幾方面審閱信息表和調查問卷的填寫情況，要求企業補充、修改或加以說明：
1).完整性。是否存在漏填項目;
2).合規性。是否按照填表要求填寫;
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結果不一致的情況。
2.復核。采取約談企業或者實地核實的形式，結合問卷回答情況，與企業不同部門和層級的人員面對面復核;由企業人員就內控部門設置、制度安排進行整體描述;對企業就調查問卷回答有相關制度的，查閱有關文件規定，確定是否與企業人員描述相符;重點了解稅務風險內控制度建設、部門設置及其運行狀況。
(五)分析匯總調查結果
結合案頭分析結果，對調查取得的各類信息進行整理、分類、匯總，對調查結果進行綜合分析，初步判斷企業稅務風險內控機制情況，分戶形成《xx企業稅務風險內控調查報告》，調查報告應包括以下內容：企業稅務風險內控建設基本情況;通過內控調查反映出企業可能存在的涉稅風險;對企業內控建設的改進建議等。20xx年8月10日前將調查報告、《信息表》和《調查問卷》報送至市局。
三、工作要求
(一)高度重視專項工作。稅務風險內控調查是基層稅務機關新接觸的工作事項，同時也是今年總局大企業稅收管理工作績效考評重點任務。各單位應高度重視此項工作，成立工作小組，認真學習工作方案，積極參加市局組織的專項培訓，將工作方法運用在工作實際中，有效推進內控調查的開展。
(二)加強國地稅協調。調查過程中，應加強國地稅溝通協調和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實的情況。要充分利用系統中已經掌握的信息，在調查過程中，除有必要向企業核實外，應做到系統中已有的信息不要求企業報送。
(三)發揮中介機構專業力量。可以積極借助企業聘請的中介機構的專業力量，積極開展協調合作，共同推進稅務風險內控調查工作。
(四)強化工作成果應用。各單位應認真分析內控調查結果，科學評判企業內控機制水平，提示企業相關稅務風險，充分發揮內控調查在全流程稅務風險管理工作中的重要作用。
四、績效考核
根據稅務總局確定的20xx年大企業稅收管理工作績效考評重點任務，成立內控調查專項工作評審小組，對各單位內控調查工作的完成數量、進度和質量分項打分，向績效辦報送考評結果。
內控實施工作方案 2
一、集團內部控制工作組織架構及層級職責
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執行、監督。
決策層面包括：總經理辦公會、內控及風險管理委員會；管理層面包括：內控及風險管理辦公室、內控工作小組；執行層面包括集團本部各職能部門和
成員企業各業務單位；監督層面是集團審計部（在業務上接受審計委員會的指導與監督）。
通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
（一）集團總經理辦公會
是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。
（二）審計委員會職責
對內控工作進行業務上的指導與監督。
（三）內部控制及風險管理委員會職責
負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告及全面風險管理報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案；有關內部控制及風險管理的其他事項。
（四）內部控制及風險管理辦公室職責
研究提出內控與風險管理的政策、制度、工作范圍及工作計劃；負責內控與風險管理工作的運行管理；組織記錄、評估內控設計及操作的有效性；針對內控及風險管理缺陷提出合規性管理建議及改進方案并推進整改；提交年
度內控評估報告及全面風險管理報告；指導、監督檢查相關職能部門及各成員企業內控與風險管理工作；就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責；及有關內部控制與風險管理的其他事項。
（五）內控工作小組職責
組織內控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性；反饋內控缺陷、將工作成果提交內部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內控工作執行情況及重大問題；內控工作文檔管理；為內控合規性提出建議等。
（六）內審部門職責
作為內部審計職能部門，審計部要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，出具公司內控自我評估報告。
（七）各職能部門及業務單位職責
為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業務單位的職責主要是由內控及風險管理員協助完成。
根據集團發[20xx]199號文《關于設立兼職內控及風險管理員的通知》，內控及風險管理員職責包括：
1、聯系本單位內控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料；
2、協助組織描述本單位的主要業務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協助記錄本單位業務流程（包括制作業務流程圖、風險控制矩陣、內控問題記錄表，進行穿行測試、差異分析，提出整改建議或方法等）；
3、協助本單位負責人確認流程記錄文件，協助測試本單位內部控制系統的操作有效性；
4、協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；
5、協助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送；
6、協助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作；
7、協助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案；
8、協助編寫本單位風險事件案例。
9、協助編制本單位內控及風險管理報告。
10、組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的.作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。
二、集團內部控制體系的建立健全
（一）集團本部
1、工作范圍
集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面（即本部職能梳理和流程優化）兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。
依據內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業務、資產管理、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統，此外還將增加：稅務管理、國有產權管理、賬銷案存資產管理、成本費用管理的內容。
2、工作階段及時間
（1）前期準備（5—6月）
《企業內部控制規范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
（2）項目計劃和現狀分析階段（7月）
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現狀，研究提升方向，制定實施方案。
（3）內控設計有效性評估階段（8—9月）
根據計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監督機制，同時形成內部控制核心文檔。
（4）內控執行有效性評估階段（10月）
識別關鍵業務控制，進行執行有性效測試。
根據控制
（二）內部控制實施的方法
1、不兼容職務相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務相分離的原則，合理設置會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。
不兼容職務主要包括：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務。
2、授權批準控制要求各單位明確規定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業務。
3、會計系統控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。
4、預算控制要求各單位加強預算編制、執行、分析、考核等環節的管理，明確預算項目，建立預算標準，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執行。
5、財產保全控制要求各單位限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產的安全完整。
6、風險控制要求各單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防范和控制。
7、內部報告控制要求單位建立和完善內部報告制度，全面反映經濟活動情況，及時提供業務活動中的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內部會計控制系統，減少和消除人為操縱因素，確保內部會計控制的有效實施；同時要加強對財務會計電子信息系統開發與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制。
內控實施工作方案 3
一、目的
為進一步加強和規范甘谷祁連山水泥有限公司內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，公司特制定《xx內部控制體系建設實施方案》，實施內部控制體系建設工作
二、主要內容
按照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，此次內控建設具體包括組織架構、發展戰略、人力資源、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞和信息系統等在內的公司運營管理的各個方面
三、組織機構保障
為確保公司內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，經公司研究決定，設立內控建設領導小組和內控建設執行小組。
內控建設領導小組組長由公司總經理擔任，是公司內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
內控建設領導小組下設內控建設執行小組，內控建設執行小組組長由副總經理擔任。執行小組負責內部控制體系建設工作的具體開展。
1、內控建設領導小組
組長：
副組長：
成員：
2、主要職責：
1）負責確定本次內控體系建設的范圍；
2）負責明確本次內控體系建設的總體目標；
3）負責確定本次內控體系建設的整體部署；
4）負責本次內控體系建設的其他內容。
3、內控體系建設執行小組
組長：
成員：
4、主要職責
1）負責內控體系建設成員的職責分工；
2）負責確定本次內控體系建設的具體時間安排；
3）負責組織公司內部資源的協調，并積極與外部咨詢機構的對接、溝通、協調；
4）負責審核本次內控體系建設費用預算；
5）負責本次內控體系建設的其他實施工作。
內控體系建設項目小組辦公室設在綜合辦公室，是在內控體系建設小組領導下，具體實施內控體系建設工作，確保實施階段工作組的順暢運行
四、內控建設總體規劃
內控建設工作涉及公司運營管理的全過程，包括各個層面、各類業務、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照股份公司通知要求，復制永登公司內控成果，對于不同于公司處進行修改訂，計劃于20xx年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內部控制手冊》。
五、實施步驟
根據xx公司關于內控工作成果推廣要求，結合公司的業務及管理情況實際，內控體系建設工作計劃20xx年4月初啟動，具體按以下步驟實施：
項目時間工作內容階段成果
1、20xx.4.01—4.07啟動部署階段成立公司內控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作
2、20xx.4.08—4.20調研摸底階段內控測評報告
3、20xx.4.21—5.10內控缺陷整改階段形成整改報告
4、20xx.5.10—6.30初步形成《內部控制手冊》試運行階段初步形成《內控手冊》并試運行
5、20xx.7.01—8.30《內部控制手冊》定稿階段最終形成《內控手冊》終稿
6、20xx.9.01—12.30評審階段通過評審
六、具體實施步驟和計劃
1、啟動部署階段
該階段主要內容：
1）召開公司內控建設啟動大會，介紹內控體系建設的具體實施步驟；
2）成立內控建設領導小組和內控建設執行小組；
3）組織培訓和動員，小組成員進行內控體系建設培訓，詳細介紹內控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內控體系工作的必要性。
2、調研摸底階段
該階段主要內容：
1）對公司不同職位、不同部門的員工進行訪談，了解公司現有內控制度，分析公司現有內控制度的執行力和適用程度；
2）組織內控專業培訓，加深公司員工對內控的了解；
3）分析公司內部、外部的風險因素，編制《風險清單》；
4）同專業咨詢機構或股份公司專家進行深入交流，形成公司《內部控制缺陷報告》和《內部控制缺陷整改方案》。
3、內控缺陷整改階段
該階段主要內容：
1）全面落實整改：根據內控缺陷整改方案，各相關部門和單位逐一整改，完善公司組織結構、人員配備、各項內控制度和控制措施；
2）定期匯報整改進度：各業務流程負責人需定期匯報內控缺陷整改進度，并由內控執行小組監督整改完成；
3）整改效果評估：綜合辦公室會同相關部門、專業咨詢機構對整改后的控制活動進行測試、評估，形成《內部控制缺陷整改報告》。
4）提交整改報告：將《內部控制缺陷整改報告》提交內控建設執行小組審核。
4、初步形成《內部控制手冊》試運行階段
該階段主要內容：
1）根據《風險清單》、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責和授權審批、流程圖、內控缺陷整改情況以及各項內部文檔等，編制《內部控制手冊》，記錄關鍵性的內控活動，主要內容包括固有風險描述及評價、控制目標、控制活動、控制實施部門等，從而確保及時總結內控體系建設經驗，有效促進內控體系長效機制的建立；
2）公司試運行《內部控制手冊》，充分測試《內部控制手冊》風險控制性、內控措施的實際操作性、內控效果及內控效率，并根據試運行的情況對內控手冊進行修正；
3）下發《內部控制手冊》，下發的`范圍為本次納入實施范圍的單位；
4）各單位對內控手冊中的內容、流程的運行情況定期上報內控建設辦公室，由綜合辦公室進行匯總整理。
5、 《內部控制手冊》定稿階段
該階段主要依據在試運行階段的結果，搜集各部門、各單位以及員工對內控手冊的修改意見，整理并與股份公司內控辦公室進行溝通、協商、討論并匯報給內控建設執行小組審核，根據執行小組的意見予以修訂，編制公司《內部控制制度》正式稿
6、評審階段
該階段主要內容：
1）公司依據企業內部控制配套指引中的評價指引要求對公司的內控建設進行自我評價，并編制20xx年《內部控制自我評價報告》，在通過公司審議后披露；
2）通過股份公司內控體系建設審核。
公司內控體系建設是在股份公司領導下，由公司總經理批準通過，該方案會后將另行通知下發，請各單位和部門認真組織學習，高度重視，集中精力、統籌資源，有效推動內控體系建設工作，確保這項工作的順利開展實施。
內控工作是上市公司必須要開展的一個重要而基礎的工作，這次培訓是一個很好的機會，應高度重視。我們的內控工作開展的水平不高，真正運行和把握的體系性東西要提前心中有數。建議提前把內控內涵預習一下，我們存在的問題和困惑要整理出來，以便學習過程收獲更大，具體問題可以當面請教和討論。請運營部準備一下我們內控工作的工作思路和方案。結合學習，在5月份我們專題議一次。
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