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審計工作報告審議篇一：審計工作報告
州人大常委會：
受州政府委托，我向州人大常委會報告**年度州本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
**年，全州各級、各部門認真貫徹落實習近平總書記系列重要講話精神和州委、州政府決策部署，積極主動適應新常態，統籌做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，全州經濟社會發展穩中有進、穩中向好。按照《中華人民共和國審計法》等法律法規規定，20xx年州審計局審計了州財政局、州地稅局、國家金庫**中心支庫具體組織的州級**年度預算執行情況，并延伸審計了州公積金中心等單位的財政財務收支執行情況，州級預算執行和其他財政收支情況總體較好，完成了州人大批準的年度預算任務。同時，重點開展了政府性投資項目審計、領導干部經濟責任審計、民生資金專項審計、自然資源資產責任試點審計，以及穩增長等政策措施落實情況跟蹤審計等工作，審計過程中注重從體制機制和政策等層面提出建議，進一步發揮審計“免疫系統”的功能和保障作用。
一、州級財政預算執行審計情況
（一）州財政局預算執行審計情況。
**年財政收入穩步增長，州級財政保障能力進一步提升，州本級一般公共預算收入190,969萬元，完成預算的115.96%，同比增長21.28%，其中，稅收收入完成165,085萬元，占86.82%。圍繞推動經濟發展和保障改善民生，州本級公共財政支出268,948萬元，同比增長16.36%；其中:教育、醫療衛生、社會保障等九項重點民生類支出為 157,672萬元，占支出的58.63%。州本級嚴格預算管理，認真貫徹中央關于各級黨政機關厲行節約的要求，不斷加大對民生領域的保障力度。根據州財政局提供的**年度總預算賬、國庫資金賬、財政專戶管理資金賬，州審計局對設立的專戶資金賬等情況函詢相關商業銀行并進行核對，國庫賬戶存款、資金、報表一致，真實、完整，預算執行情況總體良好。
審計發現的問題主要是:年初預算未注明下達時間，同時未按《預算法》規定批復年終決算。州本級**年預算于**年4月29日在**第七屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上通過，但預算指標到州直各部門未注明下達時間；同時，州財政局未按規定時間將各單位決算批復到州直各部門。
（二）州地稅局稅收征管審計情況。
經對州地稅局稅收征管情況審計，
**年州地稅局強化稅收征管，加大組織收入的力度和強化督促檢查，超額完成了省地稅局和州人民政府下達的征收任務。審計發現的問題是：
1.應繳未繳國有資產收入109.81萬元。州地稅局截止**年底累計收取房屋出租收入109.81萬元，全部轉入州地稅局本級賬中，截止**年12月31日未繳入財政。
2.原始憑證不合規，涉及金額12.10萬元。州地稅局**年1-12月用白條領取工會經費12.10萬元，以領作支，領取的工會經費全部用于各項活動獲獎獎勵。
3.會計管理不規范，涉及金額6,148.06萬元。一是**年度收到省地稅局撥款4,538.77萬元，財務人員在賬務處理中將應列收入的撥款處理為往來款項。二是會計檔案中有10份原始單據未附于會計憑證后，涉及金額1609.29萬元。
上述問題，已下達審計建議，州地稅局已作整改。
（三）國家金庫**中心支庫審計情況。
通過對國家金庫**中心支庫國庫款收納、劃分、報解及預算收入退庫和預算資金撥付等情況的審計，結果表明：該支庫能準確及時收納各項預算收入，及時辦理同級財政庫款的支撥，內控制度健全有效，所提供的會計資料能真實地反映州本級**年度預算收納和撥付情況。
二、政府性投資建設項目審計情況
1.扎實推進政府投資審計應審盡審。按照分級負責、屬地管理，主動服務，應審盡審的原則，扎實開展政府性投資前置審計和竣工結算審計工作。截止20xx年11月底，全州完成前置審計項目795項，建設方報審金額1,113,955.74萬元，審定金額984,642.88萬元，審計凈核減129,312.86萬元；全州完成竣工結算審計項目674項，送審金額297,840.50萬元，審定金額278,059.40萬元，審計凈核減（節約支出）19,781.10萬元。審計過程中，根據項目情況靈活采取措施和辦法。如:全州國土高標準農田整治項目,由于時間緊、任務重、要求高，我局從州、縣（市）審計局抽人組成審計組，從**年11月至20xx年3月，在州國土局現場辦公，流水線作業，完成70,159畝高標準農田建設土地整治項目審計，項目預算送審金額22,285萬元，前置審計審定金額為14,628萬元，審減7,657萬元。
2.破解投資糾紛推動形成共識和問題解決。一是組織完成對威魯一級煤炭專用公路工程進行中間結算投資審計。威魯公路因資金問題，導致項目全線停工，拖欠農民工工資發生多起上訪。州審計局組織審計人員對工程各標段建設情況、工程造價等進行了細致全面的審計和現場核實，科學、客觀評價該項目已建工程的建設情況，依法征求了相關各方意見，出具了審計報告，提出公正、合理、可行的兩項審計價供政府和建設方進行參考。其中: 采用項目施工合同工程量清單單價審計結果，調減率12.27%。采用汕昆(**段)、晴興、惠興(**段）三條高速公路工程量清單單價平均價格審計結果，調減率為15.98%。
兩個審計結果為各方認可并經談判確定了中間結算價格，為威魯公路移交省交通建設集團接收續建奠定了良好的基礎，為維護社會穩定發揮積極作用。二是配合解決師院建設過程中出現的困難和問題。成立5個審計組，對**民族師范學院包括8號路、公共教學樓工程、筆山書院等14個在建工程進行中期審計調查，組織工程投資審計人員在核實工程量、價、費等情況的基礎上，分別與5家施工單位以及2家項目監理單位進行了全面的調查和核對。審計發現: 師院送審十四個工程項目，僅綠化工程及截洪溝修建進行招投標，其余十二個項目均未實行公開招投標。
項目于**年以來陸續開工，**年以來陸續停工，未將工程資料進行收集歸檔，施工單位也因停工時間過長，管理資料的人員不斷更換，沒有完整的工程資料，不但影響工程的真實性、完整性和合法性，而且存在很多投資結算風險。工程項目建設工期戰線較長，工程投資長期未能使用，多方矛盾交織。針對問題,分別出具單項審計>調查報告和審計意見，并建議師院將工程項目中期審計調查價作為與施工單位談判的參考基礎依據，師院在審計調查價的基礎上組織施工方談判，并簽訂相關協議，讓施工單位盡快復工建設，確保工程項目早日建成投入使用，推動師院建設問題解決、加快建設并通過教育部本科評估。
正對灑金教育城項目建設和資金管理進行審計調查，針對建設項目、財務管理、土地征用等方面存在的22項問題提出審計建議，促進灑金教育城財務及項目規范管理，為州委、州政府決策提供參考依據。四是啟動對“巴白公路”的審計工作。針對巴白公路項目遺留問題及時間跨度長、工程項目問題十分復雜的情況,對工程量、價、費等進行全面審計核查，推動歷史遺留問題化解。
三、領導干部經濟責任審計情況
**年，我州出臺了《**黨政主要領導干部和國有企業領導人員離任經濟事項交接辦法》(州委辦字〔**〕133號)文件，作為領導干部經濟責任審計工作的補充，有力推進領導干部監督全覆蓋的開展。20xx年，我州已組織對49名縣處級離任領導干部經濟事項進行了交接，按照《**領導干部離任經濟事項交接書》，交接內容涉及“資金”、“資產”、“債務”等相關內容，20xx年領導干部經濟事項交接中已監交資產總額219,345.15萬元，負債總額113,383.50萬元，凈資產105,961.65萬元。
根據州委組織部的委托建議，經州人民政府批準，20xx年重點開展了州水務局和**縣黨、政領導的任期經濟責任審計項目。目前,已完成各項目的現場審計工作,審計報告已出具,正征求相關部門單位意見。
四、重點民生資金及民生工程審計情況
（一）寧波市對口幫扶資金績效審計情況。根據《國務院辦公廳關于開展對口幫扶貴州工作的指導意見》（國辦發〔**〕11號）文件精神、《寧波市對口幫扶（支援）項目資金管理辦法》和**審計局與寧波市審計局簽訂的《寧波市對口幫扶**審計合作協議書》協議事項，州審計局組織對全州各縣（市）人民政府、**試驗區管委1996年至**年管理使用寧波市對口幫扶資金(含物資折價) 績效情況進行了審計。通過審計，**從1996年至**年共收到寧波市各界對口幫扶資金(含捐贈物資折款和寧波市對口支援辦幫助引進的朱英龍先生等人及寧波市社會各界愛心人士捐資) 47,967.41萬元，對口幫扶項目1,527個，已完成1,441個，已開工正在實施項目63個，處于準備階段待開工項目23個(截止20xx年5月底數據)。
投入幫扶項目資金支持新農村及基礎設施建設，通過實施示范村、教育場館、圖書館、縣級醫院和鄉鎮衛生院等公共設施和基礎設施建設，在改善新農村基礎設施和文化陣地建設的同時，解決了一些邊遠山區農戶交通運輸和出行困難問題，大大降低了農民群眾的生產成本和農產品的運輸費用。
經統計部門測算，對口幫扶基建項目實施為我州增加GDP5,187.35萬元。
加大對種植業和養殖業的幫扶力度，累計使用農村綜合開發類幫扶資金12,296.70萬元,重點發展適宜**土壤和氣候的楊梅、枇杷、李子等經果林；幫扶發展養羊、養兔、養雞等畜禽養殖業等，許多養殖戶已獲得一定的經濟效益，增收減貧見效快，有力推動了農村產業結構的調整。
已使用交流培訓類幫扶資金共計1,641.58萬元, 建設**勞動力轉移培訓中心等，支持開展扶貧干部、農業技術培訓、基層干部培訓、各類人才和農民實用技術培訓，累計培訓2萬余人次；安排干部進行交流、掛職以及勞務輸出，擴大就業渠道，強化了人才資源培養。
已使用文化教育類幫扶資金共計15,254萬元,修建、維修學校500余所，總建筑面積70余萬平方米，購置了一批教學設備、體育設施、實驗室設備、學生課桌椅、微機室電腦設備、學生用品、教材、圖書等學教物資，大大提高了我州農村教育質量和教學水平，改善了教育教學條件和校園環境，累計解決60余萬名學生入學難問題。
已使用醫療衛生類幫扶資金共計2,179.25萬元,新改擴建鄉鎮衛生院28棟，修建縣級醫院門診、綜合樓、醫技大樓16棟，建筑面積4萬余平方米，基層醫療條件得到明顯改善。
寧波市社會各界愛心人士在1996年至**年期間向我州捐贈衣物800余萬件、捐贈圖書60.8萬冊，兩項折款7,311.43萬元；捐贈各種文具折款50余萬元等。**相關部門根據捐贈意愿已發放折款7,147.37萬元的物資。
寧波對口幫扶資金使用的總體效果較好，但審計發現一些問題:一是個別項目資金管理不善。二是賬務管理、檔案管理、專賬核算存在不足等問題。針對問題，審計部門提出完善管理，提高資金使用效益的審計建議。我州涉及使用資金的部門單位結合審計建議積極進行了整改。
（二）保障性安居工程建設資金分配和管理使用審計情況。
根據貴州省審計廳《關于印發〈貴州省**年城鎮保障性安居工程跟蹤審計實施方案〉的通知》要求，我州審計部門組成9個審計組，對全州**年城鎮保障性安居工程（包括廉租住房、公共租賃住房、經濟適用住房和各類棚戶區改造）的投資、建設、分配、運營等情況進行審計，重點對棚戶區改造安置、保障性住房分配和管理情況進行了審計。涉及州本級和8個縣（市）政府所屬住房城鄉建設（住房保障）、發展改革、財政、國土資源、規劃等部門，延伸調查了112個保障性安居工程項目融資、建設、勘察、設計、施工、監理等相關單位和企業、74個街道辦（鄉鎮）、24個居（村）委會、321戶家庭，并對268個保障性安居工程項目的開工情況、128個項目的基本建成情況、94個項目的工程建設和質量管理情況進行了檢查。
審計中發現的問題：一是3個棚戶區項目1,238套保障房建設進展緩慢。二是保障性安居工程資金使用和籌集管理不規范，涉及資金3,629.53萬元。三是保障性住房分配管理和使用不規范，存在住房分配不公、退出機制不完善、未向租戶收取租金和保障性住房長期空置等情況。四是部分保障性安居工程項目土地供應和使用不合規，部分項目建設管理不規范。136個項目未嚴格執行基本建設程序，47個項目質量管理不到位，存在工程質量缺陷或安全隱患。五是部分縣(市)未完成**年保障性安居工程目標任務。**年，
全州應完成國家下達的城鎮保障性安居工程開工任務6.07萬套（戶），上報完成6.12萬套（戶），完成率為100.82%；經審計核實，實際完成5.97萬套（戶），完成率為98.35%。有7個縣(市)多報完成開工任務0.18萬套（戶），占上報完成數的2.94%。審計針對發現問題提出審計建議，相關部門單位進行了整改落實。
五、自然資源資產責任審計試點情況
根據黨的十八屆三中全會關于對領導干部開展自然資源資產離任審計的要求，中共中央辦公廳印發了《開展領導干部自然資源資產離任審計試點方案》。我州按照州委六屆五次全會精神及州委《關于認真貫徹落實黨的十八屆三中全會精神全面深化改革的實施辦法》:關于“建立嚴格的生態保護紅線制度。建立嚴格的水、大氣環境質量監測機制，**年開始進行實時監測，對水、大氣環境質量不達標和嚴重下滑的地方黨政主要領導進行問責。探索編制自然資源資產負債表，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對不顧生態環境盲目決策、造成嚴重后果的干部實行責任終身追究”等要求，州委辦、州政府辦出臺了《**自然資源資產和生態環境建設責任審計工作方案》(州委辦字〔**〕134號)文件，根據文件，州審計局于**年至20xx年分別對冊亨、**兩縣開展了自然資源資產離任審計試點工作。為取得更好效果,今年邀請了國家審計署科研所、南京審計學院和省審計廳知名專家、教授，幫助對自然資源資產責任審計進行評審論證，積極探索編制自然資源資產負債表，為**功能生態區爭取更多生態補償提供數據依據，為下一步深入推進自然資源資產審計工作積累經驗。
六、政策措施落實跟蹤審計情況
根據國務院〔**〕48號、黔府發〔20xx〕21文件要求和審計署、省審計廳《穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況的跟蹤審計實施方案》，從**年9月起，要求持續組織對國家重大政策措施和宏觀調控部署落實情況的跟蹤審計，著力監督檢查各地區、各部門落實穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施的具體部署、執行進度、實際效果等情況，特別是重大項目落地、重點資金保障，以及簡政放權推進情況。20xx年上半年為每季度進行一次跟蹤審計，從7月起，通過上審下的方式，每月均進行跟蹤審計。特別是從9月起，全省采取“統一組織領導、統一工作方案、統一口徑、統一報告、統一報送整改結果”五統一的組織形式進行跟蹤審計。9月重點對“加快重大水利工程建設、解決農村人口農村飲水安全問題政策措施落實情況”進行跟蹤審計。并對3類水利項目進行抽查，包括：50個中小河流治理項目，45個計劃開工骨干水源項目，以及每個農村飲水安全項目縣抽查2至3個投資金額較大的項目。10月重點對“加快城市基礎設施建設政策措施落實情況和扶持微型企業健康加快發展政策措施落實等情況”進行了跟蹤審計，并對相關事項進行了必要的延伸和追溯。11月重點對“夯實農業基礎、推進現代農業發展政策措施落實情況和加快健康服務業政策措施落實”情況進行跟蹤審計。審計部門力爭通過審計如實反映我州好的做法、經驗和存在問題、不足，以促進政策措施落地生根，不斷完善，促進民主法治建設和改革進一步深化。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，審計部門面臨人員少、任務重、交叉審計常態化（多數審計人員每年外出審計均在半年以上）、臨時追加任務多、時間緊和要求高的挑戰，我們堅持文明審計、任勞任怨、兢兢業業、保質保量完成各項工作任務，在得到上級審計機關認可的同時，首次獲中央文明委表彰為“全國文明單位”。
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