助理理財規劃師全真預測題

時間：2025-11-16 08:04:11 理財規劃師

2017年助理理財規劃師全真預測題

　　導語：在助理理財規劃師的考試中，你都知道應該考核一些什么內容嗎?下面是百分網小編整理的相關案例分析題，需要學習的小伙伴們一起來看看吧。

　　案例分析題

　　(共3道題，第1～2題每題20分，第3題60分，共100分)

　　一、張某是一公司職員(中國公民)，2007年1～12月收入情況如下：

　　(1)每月取得工資收入3000元：

　　(2)1月份取得上年一次性獎金48000元(上年每月工資2600元)：

　　(3)4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元：

　　提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50%計入應納稅所得額。

　　(4)9月份在某專業刊物上發表一篇論文取得稿酬5000元：

　　(5)lO月份取得特許權使用費收入50000元。

　　根據上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數：

　　1、計算l～12月工資應繳納的個人所得稅。

　　2. 計算獎金應繳納的個人所得稅。

　　3. 計算股息、紅利應繳納的個人所得稅。

　　4. 計算稿酬應繳納的個人所得稅。

　　5. 計算特許權使用費收入應繳納的個人所得稅

　　二、張明軒，男，35歲，ABC公司中國區市場總監，每月稅后收入80000元。孩子3月初剛過完3周歲生日，計劃2008年遷入新居，但目前尚未購置新房，仍住在2004年買的位于北京市北四環附近的兩居室，該住宅當前市場價為120萬元，當初購入價格為70萬元，并且一次性付清房款。張太太已經看好了位于北京市東四環附近的某大型高檔社區一套230平米的住宅，為此，張明軒需要準備450萬元的房款，他現在基金賬戶中有360萬元的基金凈值(均為后端收費)其中有100萬元凈值的基金為當初買房時所余款項購買累積至目前，因此他打算贖回部分基金，并將目前的房屋出售，以付清新房的房款。張太太覺得現在付清房款可能不劃算，但又不知道如何更好的處理這些資產，于是她向自己的理財規劃師莊先生咨詢。莊先生了解到張先生一家對目前的居住環境不滿意，主要是張先生公司距離住所比較遠，并且開車路上堵車嚴重，對于購買的新房，張先生完全可以用自己的存款支付相關的稅費和裝修費用。因此建議他們出售該住宅，但對于是否付清房款，他有不同的看法，他希望張先生和張太太能夠將基金長期持有下去。于是，他測算了張先生出售目前住宅的.凈所得，并建議他們先將房屋出售，之后再辦理新房的購買，并且首付四成，其余按照20年按揭貸款的方式付清余款。并告訴張太太，做好基金的配置，保證每年8.5%的復合收益率，可以在將來為自己準備一筆養老金。

　　請問：

　　1. 張先生出售房屋凈所得是多少?(提示：不考慮其他支出，僅考慮營業稅與個人所得稅)

　　2. 張先生可以享受60萬元的公積金貸款限額，貸款利率是5.22%，則等額本息法下其公積金貸款月供是多少?

　　3. 張先生其余的貸款使用等額本金方法還款，其總共需要向銀行付多少貸款利息(貸款利率為6.66%)：孩子6歲進入小學時那個月他的房貸月供總共是多少?

　　4. 張先生基金賬戶可以積累的養老金在其55歲退休時是多少?相比一次性付清房款，他在基金投資上可以多獲得多少養老金(考慮他多付出的利息成本)?