2017一級建造師考試法規知識考點講解：銀行借款

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2017一級建造師考試法規知識考點講解：銀行借款

　　(1)短期銀行借款及其種類

　　短期銀行借款是指企業根據借款合同向銀行或非銀行金融機構借入的期限在1年以內(含1年)的借款。短期銀行借款是絕大多數企業短期資金來源中最重要的組成部分。

　　短期銀行借款的種類很多，可以按照不同的角度、標準進行分類。施工企業的短期銀行借款一般分為無擔保借款和擔保貸款兩大類。

　　1)無擔保借款

　　無擔保借款是指企業憑借自身的信譽從銀行獲得貸款。按照規定，銀行在向企業發放短期貸款之前，應對企業進行風險、收益分析，從而決定是否向企業貸款。在貸款條件中往往涉及到以下信用條件：

　　①信貸額度

　　信貸額度即貸款限額，是借款企業與銀行之間正式或非正式協議規定的允許借款企業向銀行借款的最高限額。如果借款企業超過規定限額繼續向銀行借款，銀行則停止辦理借款。

　　②周轉信貸協議

　　周轉信貸協議是指銀行從法律上承諾向企業提供不超過某一最高限額的貸款協議。在協議的有效期內，只要企業的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業任何時候提出的借款要求。企業享用周轉信貸協議，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費。

　　③補償性余額

　　補償性余額是指銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額的一定百分比(通常為10%～20%)計算的最低存款余額。從銀行的角度來看，補償性余額有助于銀行降低貸款風險，補償其可能遭受的損失;但對于借款企業來說，補償性余額則提高了借款的實際利率，加重了企業的利息負擔。

　　④償還條件

　　無論何種借款，一般都會規定還款的期限。短期借款的償還期限，有到期一次償還和在貸款期內定期(每月、季)等額償還兩種方式。

　　⑤其他承諾

　　銀行有時還要求企業為取得短期借款而作出其他承諾，如及時提供財務會計報告、保持適當的財務水平(如特定的流動比率)等。如果企業違背所作出的承諾，銀行可以要求企業立即償還全部貸款。

　　擔保貸款采集者退散

　　擔保貸款是指以一定的財產做抵押或以一定的保證人做擔保為條件所取得的借款。銀行向財務風險較大的企業或對其信譽不甚有把握的企業發放貸款時，要求借款企業提供抵押品進行擔保，以減少自己蒙受損失的風險。短期借款的擔保品一般包括借款企業的應收賬款、應收票據和存貨等。

　　(2)短期銀行借款利息的支付方式

　　·收款法

　　收款法又稱利隨本清法，是指在借款到期時一次向銀行支付利息的方法。

　　·貼現法

　　貼現法是指銀行向企業發放貸款時，先從本金中扣除利息部分，到期時借款企業再償還全部本金的一種計息方法。在這種方法下，企業可以利用的貸款額只有本金扣除利息后的差額部分。

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