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初級經濟師考試熱點：金融企業的其他業務
導語：金融企業是指執行業務需要取得金融監管部門授予的金融業務許可證的企業，包括執業需取得銀行業務許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業銀行等。我們一起來看看吧。
金融企業的其他業務
一、含義與類型
(一)含義：(又稱表外業務、中間業務)
不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成其非利息收入的業務。
(二)類型
1、銀行提供的各種擔保業務;
2、貸款或投資的承諾業務;
3、創新金融工具;
4、利用銀行的人力與技術設備等為客戶提供的中介服務。
二、我國中間業務
(一)適用于備案制的通常是無風險的傳統中間業務(不形成或有資產、或有負債)
適用于審批制的通常是有風險的創新中間業務(形成或有資產、或有負債)
(二)商業銀行中間業務
1、結算業務
是指商業銀行受客戶委托，通過票據、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款等方式為客戶進行貨幣給付及其資金清算的業務行為。
2、信息咨詢與評估業務
信息咨詢是指商業銀行利用其人才、業務、機構等優勢向客戶提供信息、接受咨詢、幫助其進行可行性研究或專題研究的一種業務。
評估是指商業銀行在自信調查的基礎上，根據其掌握的各種信息資料，對企業信用或項目等級進行評價估計的業務。
3、代理業務
⑴概念：是指商業銀行接受政府、企事業單位、其他銀行或金融機構及居民個人的委托，貸委托人辦理經雙方議定的經濟事務的業務。
⑵種類：代理收付款，代理發行、承銷和兌付債券，代理保險，代理金融機構業務，代理保管業務。
4、信托租賃業務
委托人、受托人(商業銀行)、受益人。運用資金、管理財產。 【10真題】
5、擔保及類似的或有業務
⑴含義：是指商業銀行承擔保證責任，并有可能增加自身現實的資產或負債的業務。
⑵形式：由商業銀行為客戶開具各式保函，如擔保見證、信用證、備用信用證、票據承兌、保理、福費廷、貸款出售、回購協議、信貸額度、票據發行便利等。
【10真題】
6、資產證券化
是指商業銀行將其流動性較差的資產集中起來出售，購進方以此為基礎，發售以其擔保的具有投資性特征的證券的行為。
7、個人理財業務
是指商業銀行以客戶為中心，通過對所擁有金融產品的整合，憑借積累的經營管理經驗和掌握的經濟金融政策，依靠高科技、現代化的服務手段，代理客戶實現其資產保值、增值或代理客戶處理財務收支等一系列的金融服務活動。
【例題】金融機構在辦理具體的信托業務中，充當( )的角色。
A.委托人 B.受益人 C.受托人 D.擔保人
答案：C
解析：本題考查對信托租賃業務三方當事人的辨析。
在信托業務的具體辦理中，商業銀行充當受托人的角色，按照委托人的意愿，為受益人謀利益。(參見教材P130)
【例題】商業銀行為客戶提供票據發行便利，屬于其( )。
A.擔保業務 B.信托業務 C.結算業務 D.評估業務
答案：A
解析：本題考查擔保業務的形式。
擔保及類似的或有業務一般形式是由商業銀行為客戶開具各式保函，如擔保見證、信用證、備用信用證、票據承兌、保理、福費廷、貸款出售、回購協議、信貸額度、票據發行便利等。(參見教材P130)
【例題】 提供貸款的銀行和非銀行金融機構為( )。
A.借款人 B.保證人 C.貸款人 D.其他關系人
【例題】 影響銀行可用頭寸減少的因素有( )。
A.由他行調入資金 B.同業往來利息收入
C.由上級行調入資金 D.同業拆出資金
【例題】已知某商業銀行法定準備金存款100萬元，超額準備金存款200萬元，自留準備金占超額準備2%，則其超額準備金可用量為( )萬元。
A.100 B.200 C.196 D.294
解析：200-(200×2%)=196
注意混淆內容：法定存款準備金。
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