基金從業資格考試筆記：基金信息披露概述

基金從業資格考試筆記：基金信息披露概述

　　導語：基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環節中，依照法律法規規定向社會公眾進行的信息披露。我們一起來看看相關的考試題目吧。

基金從業資格考試筆記：基金信息披露概述

　　一、基金信息披露的意義和作用

　　(一)有利于防止利益沖突與利益輸送

　　(二)有利于投資的價值判斷

　　(三)有利于提高證券市場的效率

　　(四)有利于防止信息濫用

　　二、基金信息披露的原則

　　(一)實質性原則

　　1、真實性原則——最根本、最重要 2、準確性原則

　　3、完整性原則 4、及時性原則 5、公平披露原則

　　(二)形式性原則

　　1、規范性原則 2、易解性原則 3、易得性原則

　　三、基金信息披露的禁止行為

　　(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　(二)對證券投資業績進行預測

　　(三)違規承諾收益或者承擔損失

　　(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金銷售機構

　　四、基金信息披露的分類

　　(一)基金募集信息披露

　　首次～：基金份額發售前至基金合同生效期間進行的信息披露。

　　存續期～：開放式基金在基金合同生效后每6個月披露一次更新的招募說明書。

　　(二)基金運作信息披露

　　基金合同生效后至基金合同終止前，基金信息披露義務人依法定期披露基金的上市交易、投資運作及經營業績等信息。披露時間一般是可以事先預見的。

　　基金運作信息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產凈值和份額凈值公告、基金年度報告、半年度報告、季度報告{基金定期報告}。

　　(三)基金臨時信息披露：披露時間一般無法事先預見。

　　五、我國基金信息披露制度體系

　　國家法律：2004.6.1《證券投資基金法》(主要原則、主要文件、禁止行為)

　　部門規章：2004.7.1《證券投資基金信息披露管理辦法》(披露義務人細化、披露時間和方式及事務管理)

　　規范性文件：“基金信息披露內容與格式準則”“基金信息披露編報規則”

【基金從業資格考試筆記：基金信息披露概述】相關文章：