貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用

貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用

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貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用

　　特殊內容：基金收益公告、影子價格與攤余成本法確定的凈值產生較大偏離的清形等

　　(一)貨幣市場基金收益公告

　　每日分配收益，凈值保持在1元不變。收益公告主要包括每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　按披露時間不同，可分為：封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節假日的收益公告。

　　(二)偏離度公告

　　攤余成本法計算基金資產凈值、影子定價方法于每一估值日對基金資產進行重新估值，兩種估值之間差異達到或超過0.5%，應刊登偏離度公告。

　　1、披露要求。

　　⑴在臨時報告中披露偏離度信息。絕對值達到或超過0.5%{至少披露發生日期、偏離度、原因及處理方法}

　　⑵在半年度報告和年度報告中重大事件揭示中披露偏離度信息。絕對值達到或超過0.5%{發生日期、偏離程度、進行臨時報告的披露報刊和披露日期}

　　⑶在投資組合報告中偏離度信息。偏離度絕對值在0.25%～0.5%間的次數、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等

　　2、對偏離度的分析。

　　當影子定價所確定的基金資產凈值超過攤余成本法計算的資產凈值(即產生正偏離)時，表明基金組合中存在浮盈。

　　若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高，則該基金隱含的風險較大。

　　(三)貨幣市場基金凈值表現

　　以基金凈值收益率為基準編制相關圖表

　　與同期業績比較基準的比較

　　(四)貨幣市場基金投資組合報告

　　主要包括：報告期末的基金資產組合、報告期債券回購融資情況、投資組合平均剩余期限、期末債券投資組合、攤余成本法與影子定價法確定的基金資產的偏離度、投資組合報告附注等。

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