2016年10月銀行從業《公司信貸》習題

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2016年10月銀行從業《公司信貸》習題

　　1.( )是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

　　A.出口貸款

　　B.出口打包貸款

　　C.進口貸款

　　D.進口打包貸款

　　2.商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金指的是計提貸款損失準備金的( )

　　A.審慎會計原則

　　B.保守會計原則

　　C.充足性原則

　　D.及時性原則

　　3.銀行營銷機構的組織形式不包括( )

　　A.直線職能制

　　B.事業部制

　　C.合伙合作制

　　D.矩陣制

　　4.亞當•斯密關于公司信貸的理論是( )

　　A.真實票據理論

　　B.資產轉換理論

　　C.預期收入理論

　　D.超貨幣供給理論

　　5.貸款的審批實行( )審批制度，貸款展期的審批實行( )審批制度。

　　A.分級;統一

　　B.統一;分級

　　C.統一;統一

　　D.分級;分級

　　6.某項目初期投資 100 萬元，第一、第二、第三、第四年年末的凈現金流量分別為 30 萬元、40 萬元、40 萬元、40 萬元。如果折現率為 15%，其財務凈現值為( )萬元。

　　A.55.4

　　B.0.54

　　C.5.45

　　D.5.54

　　7.貸款執行階段的操作程序為( )

　　①銀行受理借款人提款申請書;

　　②借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料;

　　③創建貸款合同;

　　④有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意;

　　⑤按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續;

　　⑥所提貸款款項人賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，人檔案卷保存;

　　⑦建立臺賬并在提款當日記錄

　　A.②①④③⑤⑥⑦

　　B.②④①③⑦⑤⑥

　　C.②①③④⑤⑥⑦

　　D.②③⑤①④⑥⑦

　　8.下列關于貸款擔保中人的擔保的說法，錯誤的是( )

　　A.擔保人可以是法人，也可以是自然人

　　B.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

　　C.擔保人將特定財產抵押給銀行

　　D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

　　9.高經營杠桿行業的特征不包括( )

　　A.其產品平均成本隨著生產量的增加迅速下降

　　B.在經濟增長、銷售上升時，其增長速度要比低經營杠桿行業緩慢得多

　　C.其銷售量對營業利潤的影響相對低經營杠桿行業更大

　　D.高經營杠桿通常會產生較高的信用風險

　　10.( )反映了信貸業務的價值創造能力。

　　A.總資產收益率

　　B.貸款實際收益率

　　C.利息實收率

　　D.信貸平均損失率

　　11.真實票據理論的局限性不包括( )

　　A.忽視了貸款需求的多樣性

　　B.忽視了貸款自償性的相對性

　　C.沒有認識到活期存款余額的相對穩定性

　　D.強調銀行應保持其資金來源的高度流動性

　　12.關于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是( )

　　A.貸款的審查人員負責貸款風險的審查

　　B.貸款的調查人員負責調查評估

　　C.貸款的調查人員負責貸款清收

　　D.貸款的發放人員負責貸款檢查和清收

　　13.一個良好的項目投資環境，會為項目的順利實施提供一個好的條件，一般對擬建項目的環境評估不需要包括( )

　　A.當地的經濟發展水平

　　B.勞動力來源

　　C.可供利用的基礎設施、建設用地條件

　　D.工業建設的優惠政策和措施等條件

　　14.如果借款人出于某種原因(如貸款項目效益較好)提前歸還貸款，則因提前還款而產生的費用應由( )負擔。

　　A.借款人

　　B.銀行

　　C.借款人與銀行共同

　　D.借款人與銀行協商解決

　　15.項目不確定性中的盈虧平衡分析，用盈虧平衡點來分析項目的抗風險能力時，一般情況下，( )

　　A.盈虧平衡點越高，表明項目抗風險能力越強

　　B.盈虧平衡點越低，表明項目抗風險能力越強

　　C.盈虧平衡點越低，表明項目抗風險能力越弱

　　D.納稅越低，表明項目抗風險能力越強

　　16.某公司欲轉讓其擁有的某固定資產，該資產原賬面價值 1 000 萬元，經過重新評估，該項資產的價值為 1 050 萬元，假設無折舊，則( )

　　A.該公司的收入增加 50 萬元

　　B.該公司利潤將增加 50 萬元

　　C.該公司資本公積金將增加 50 萬元

　　D.該公司盈余公積金將增加 50 萬元

　　17.下列關于質押的說法，錯誤的是( )

　　A.質押是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優先受償的權利

　　B.設立質權的人稱為質權人

　　C.質押擔保的范圍包括質物保管費用

　　D.以質物作擔保所發放的貸款為質押貸款

　　18.處于衰退期的行業的風險性( )

　　A.最高

　　B.中等

　　C.最低

　　D.較高

　　19.某公司第一年的銷售收入為 100 萬元，經營成本比率為 30%，第二年的銷售收入為 200 萬元，經營成本比率為 40%，則經營成本比率的增加消耗掉( )萬元的現金。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　20.抵押權人對抵押物行使權利的條件是( )

　　A.主債務履行期限屆滿

　　B.貸款合同期內，借款人由于管理不善，出現了明顯的影響還款能力的不利情況

　　C.主債務履行期限屆滿，抵押權人的債權未受清償

　　D.債權人有擴大信貸規模的傾向

　　21.指數預警法的擴散指數小于( )時，表示警兆指標中有半數處于下降，風險正在下降。A.0.3

　　B.0.6

　　C.0.4

　　D.0.5

　　22.對( )來說，對區域風險影響最大、最直接的因素是區域經濟發展水平。

　　A.信貸管理

　　B.信貸經營

　　C.信貸處置

　　D.信貸分析

　　23.銀行市場定位主要包括( )

　　A.客戶定位和產品定位

　　B.產品定位和銀行形象定位

　　C.銷售定位和產品定位

　　D.客戶定位和銀行形象定位

　　24.如借款人未經銀行批準擅自改變款項用途，銀行( )

　　A.仍需按照合同約定貸款，因為貸款合同已經生效

　　B.有權不予支付

　　C.按比例支付貸款

　　D.無權不予支付

　　25.SWOT 分析方法中，“S”和“w”分別代表( )

　　A.劣勢;機會

　　B.優勢;劣勢

　　C.優勢;機會

　　D.劣勢;威脅

　　26.對信貸經營來說，對區域風險影響最大、最直接的因素是( )

　　A.區域政府行為和政府信用

　　B.區域產業結構

　　C.區域市場化程度和法制框架

　　D.區域經濟發展水平

　　27.對借款人的借款目的進行調查是對貸款的( )進行調查。

　　A.合法合規性

　　B.流動性

　　C.安全性

　　D.效益性

　　28.貸款人( )是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

　　A.委托支付

　　B.受托支付

　　C.自主支付

　　D.協議支付

　　29.關于自主支付，下列說法正確的是( )

　　A.自主支付與實貸實付是兩種截然不同的貸款支付方式

　　B.自主支付仍應遵從實貸實付原則

　　C.借款人自主支付方式，貸款人就不能控制貸款資金用途

　　D.自主支付條件下，可以提前放貸

　　30.銀行進行貸款風險分類的意義不包括( )

　　A.貸款風險分類是銀行增加收益的需要

　　B.貸款風險分類是銀行穩健經營的需要

　　C.貸款風險分類是金融審慎監管的需要

　　D.貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監管的需要

　　31.損益表分析通常采用( )

　　A.結構分析法

　　B.比較分析法

　　C.比率分析法

　　D.趨勢分析法

　　32.下列情形中，不會引起短期現金需求的有( )

　　A.短期的存貨周轉率下降

　　B.短期的應收賬款周轉率下降

　　C.重置部分固定資產

　　D.季節性營運資本投資增長

　　33.按照( )，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值。

　　A.現金流人法

　　B.現金流出法

　　C.現金流量法

　　D.凈現值法

　　34.( )集團是一國國民經濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主抓對象，而且這類企業對資金的需求十分龐大，對銀行擴展自身市場份額有很大的作用。

　　A.大型和特大型企業或企業

　　B.大中型企業

　　C.大型企業

　　D.中型企業

　　35.對庫存商品、產成品等存貨的估價，應當是評估其( )

　　A.現值

　　B.購買成本

　　C.歷史成本

　　D.賬面價值

　　參考答案：

　　1.B

　　【解析】出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　2.C

　　【解析】計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。故選 C。

　　3.C

　　【解析】銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，主要有直線職能制、矩陣制、事業部制。合伙合作制不屬于銀行營銷機構的組織形式。

　　4.A

　　【解析】根據亞當•斯密的理論，銀行最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。

　　5.D

　　【解析】貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。

　　6.D

　　【解析】折現率為 l5%的第一至第四年的折現系數分別為 0.87、0.756、0 . 658 、 0 . 572 ，本項目的財務凈現值 =-

　　100+30×0.87+40×0.756+40×0.658+40X0.572=5.54。

　　7.C

　　【解析】貸款執行階段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料;銀行受理借款人提款申請書;創建貸款合同;有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意;按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續;所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存;建立臺賬并在提款當日記錄。

　　8.C

　　【解析】貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，所以 A、B、D 選項說法正確，C 選項說法錯誤。

　　9.B

　　【解析】A、C、D 三項都是高經營杠桿行業的特征。在經濟增長、銷售上升時，高經營杠桿行業的增長速度要比低經營杠桿行業的增長速度快得多。

　　10.B

　　【解析】A 項總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力。B項貸款實際收益率反映了信貸業務的價值創造能力，故 B 選項符合題意。C 項利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。D 項信貸平均損失率從靜態

　　上反映了目標區域信貸資產的整體質量。

　　11.D

　　【解析】真實票據理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩定的資金余額可用于發放長期貸款，而是將銀行資產過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性;此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經濟衰退時期，即便是有真實票據作抵押的商業性貸款，也會出現缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。

　　12.C

　　【解析】貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收，這就是審貸分離制度。

　　13.A

　　【解析】當地的經濟發展水平不需要包括在項目投資環境分析中。

　　14.A

　　【解析】提前歸還貸款產生的費用應由借款人負擔。

　　15.B

　　【解析】盈虧平衡點都是越低越好，因為盈虧平衡點越低，表明項目抗風險能力越強。

　　16.C

　　【解析】該公司資產重估發生的 50 萬元的增值屬于法定財產重估增值，應計入資本公積金。

　　17.B

　　【解析】設立質權的人，稱為出質人;享有質權的人，稱為質權人。

　　18.D

　　【解析】處于衰退期的行業具有相對較高的風險;處于啟動階段的行業具有最高的風險; 處于成長階段的企業具有中等程度的風險;處于成熟期的行業具有最低的風險。所以，本題的正確答案為 D。

　　19.A

　　【解析】如果第二年保持第一年的經營成本比率 30%，那么經營成本應當是200×30% =60( 萬元 )，但經營成本比率的增加使得實際經營成本達到了200×40%=80(萬元)。因此，經營成本比率增加消耗掉 20 萬元的現金。

　　20.C

　　【解析】抵押權人對抵押物行使權利的條件是主債務履行期限屆滿，抵押權人的債權未受清償。

　　21.D

　　【解析】擴散指數大于 0.5 時，表示警兆指標中有半數處于上升，即風險正在上升;如果小于 0.5，則表示半數以上警兆指數下降，即風險正在下降。

　　22.B

　　【解析】對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，區域經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。所以，本題的正確答案為 B。

　　23.B

　　【解析】銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。產品定位是指根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度，設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品，讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置;銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

　　24.B

　　【解析】如借款人未經銀行批準擅自改變款項用途，銀行有權不予支付。

　　25.B

　　【解析】SWOT 分析方法中，“S”代表優勢;“W”代表劣勢;“O”代表機遇;“T”代表威脅。

　　26.D

　　【解析】對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，區域經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。

　　27.A

　　【解析】貸款的合法合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查內容包括對借款人的借款目的進行調查。信貸業務人員調查借款人的借款目的，是為了防范信貸欺詐風險。

　　28.B

　　【解析】貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

　　29.B

　　【解析】在借款人自主支付方式下，一是仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途;二是仍應遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求，不得提前放貸。因此，貸款人應審慎確定自主支付資金的金額和在借款人賬戶上的停留時間。此外，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制，貸款人也可以與借款人協商采取措施，對貸款資金支付進行監督和控制。

　　30.A

　　【解析】貸款分類的意義主要包括以下四個方面：①貸款分類是銀行穩健經營的需要;②貸款分類是金融審慎監管的需要;③貸款分類標準是利用外部審計師輔助金融監管的需要;④不良資產的處置和銀行重組需要貸款分類方法。

　　31.A

　　【解析】損益表分析通常采用結構分析法。結構分析，是以財務報表中的某一總體指標為 l00%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　32.C

　　【解析】重置或改進部分固定資產需要從公司的內部和外部進行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資，故只有 C 符合題意。

　　33.D

　　【解析】按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。

　　34.A

　　【解析】一般而言，大型和特大型企業或企業集團是一國國民經濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主抓對象，而且這類企業對資金的需求十分龐大，對銀行擴展自身市場份額有很大的作用，因此，這類企業也理所當然地成為各商業銀行爭相奪取的重點客戶。

　　35.A

　　【解析】對庫存商品、產成品等存貨的估價應當是評估其現值。