2015銀行從業資格考試《風險管理》鞏固知識點

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　　信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵(質)押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。采用內部評級法計量信用風險監管資本時，信用風險緩釋功能體現為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率或違約風險暴露(如凈額結算)的下降。

2015銀行從業資格考試《風險管理》鞏固知識點

　　巴塞爾委員會提出信用風險緩釋技術的目的包括：

　　(1)鼓勵銀行通過風險緩釋技術有效抵補信用風險，降低監管資本要求;

　　(2)鼓勵銀行通過開發更加高級的風險計量模型，精確計量銀行經營面臨的風險。

　　1.合格抵(質)押品(Collateral)

　　合格抵(質)押品包括金融質押品、實物抵押品(應收賬款、商用房地產和居住用房地產)以及其他抵(質)押品。合格抵(質)押品的信用風險緩釋作用體現為違約損失率的下降，同時也可能降低違約概率。

　　內部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵(質)押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為由不同抵(質)押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵(質)押品的順序進行。

　　內部評級法初級法下的合格抵(質)押品：

類型	示例
金融質押品	（l）以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現金，黃金。（2）銀行存單；我國財政部發行的國債；中國人民銀行發行的票據；我國政策性銀行、商業銀行發行的債券、票據和承兌的匯票；我國中央政府投資的公用企業發行的企業債券、票據和承兌的匯票。（3）其他國家或地區主權以及由該國或地區監管當局認定為主權的公共企業所發行的BB一級及以上級別的債券；其他機構發行的BBB一級及以上級別的債券；評級在A一3/P一3級及以上的短期債務工具。（4）同時滿足以下條件的金融債券：銀行發行；交易所交易；具有優先債務的性質；具有充分的流動性；雖沒有外部評級，但發行人發行的同一級別債券外部評級為BBB一級或A一3/P一3級及以上的債券。（5）公開上市交易股票及可轉換債券。（6）依法可以質押的具有現金價值的人壽保險單或類似理財產品。（7）投資于以上股票或債券的可轉讓基金份額，且基金應每天公開報價。
應收賬款	原始期限不超過一年的財務應收賬款銷售、出租、提供服務產生的債權，不包括應收賬款與證券化、從屬參與或與信用衍生工具相關的應收賬款。
商用房地產和居住用房地產	（1）依法有權處分的國有土地使用權及地上商用房、居民住房，不含工業用房。（2）以出讓方式取得的用于建設商用房或居民住房的土地使用權。
其他抵（質）押品	金融質押品、應收賬款、商用房地產、居住用房地產之外，經監管機構認可的符合信用風險緩釋工具認定和管理要求的抵（質）押品。