預算執行績效考核制度（通用11篇）
在現在社會，很多情況下我們都會接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編為大家收集的預算執行績效考核制度，歡迎閱讀與收藏。
預算執行績效考核制度 1
第一章總則
第一條為建立健全學校預算績效管理機制，提高資金使用績效，根據《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔20xx〕285號）及《江蘇省財政專項資金績效管理辦法》（蘇財規〔20xx〕36號）等規定，結合學校實際，制定本辦法。
第二條預算績效管理是指在預算管理中融入績效理念，將績效目標設定、跟蹤、評價及結果應用納入預算編制、執行、監督全過程，以提高預算的社會、經濟效益為目的的管理活動。包括績效目標管理、績效運行監控、績效評價、績效評價結果反饋和應用四個環節，貫穿預算編制、執行和監督全過程。
第三條各部門和項目負責人為預算績效管理的執行責任主體，預算績效管理對象為納入預算管理的所有財政性資金和創收資金，重點是財政性資金。
第四條預算績效管理的基本原則：
（一）績效導向原則。預算管理各個環節的活動要以績效為核心導向，將績效管理貫穿于預算管理的全過程，實現財政資金運行和預算管理效益最大化。
（二）目標管理原則。預算編制時要設定明確的績效目標，預算執行中要實施績效運行監控，預算完成后要評價績效目標實現等情況，圍繞績效目標及其實現的途徑和方式開展全過程預算績效管理。
（三）科學規范原則。預算績效管理要采用科學的體系、規范的程序、適當的方法、明確的措施，保障各項管理工作的有效性，提高全過程預算績效管理質量。
（四）績效問責原則。預算績效管理要強化預算支出責任和管理責任，將各單位實施績效管理情況逐步納入績效考核范圍，加快形成“花錢必問效，無效必問責”的倒逼機制。
（五）信息公開原則。各單位要按照政府信息公開有關規定，建立健全預算績效信息公開制度，完善預算績效信息公開機制，推進預算績效信息的逐步公開，自覺接受各方監督，不斷提高財政資金使用的透明度。
第二章組織管理和職責
第五條學校院長辦公會是預算績效管理工作領導機構，負責預算績效管理工作的部署、監督和檢查。學校預算績效管理日常工作由財務處負責。
第六條學校財經工作委員會是學校預算績效管理工作咨詢機構，負責預算績效管理制度和績效目標的審查，并向院長辦公會提交預算績效管理建議。
第七條財務處預算績效管理工作職責：
（一）建立健全學校預算績效管理制度，研究制定預算績效管理具體實施辦法以及績效評價指標體系。
（二）組織實施全校預算績效管理工作，按規定編報績效目標，并開展績效目標評審。
（三）對績效目標實施運行監控和評價，并將執行中存在的問題和整改措施及時上報學校并反饋各部門和項目負責人，根據評價結果落實整改措施。
（四）按照《江蘇省政府購買服務管理實施辦法》等文件規定，委托第三方中介機構、專家等組織開展重大項目重點評價。
（五）按規定實施預算績效管理信息在學校或向社會公開，接受各方監督。
（六）按要求報送預算績效管理工作報告和專項工作報告。
（七）應當履行的其他績效管理職責。
第八條部門和項目負責人預算績效管理工作職責：
（一）科學、合理編制預算績效目標，配合財務處和學校開展績效目標評審工作。
（二）跟蹤績效目標運行情況，并將運行中存在的問題和整改措施及時上報財務處。
（三）組織開展績效自評工作，并配合財務處開展績效評價工作，根據評價結果落實整改措施，加強預算績效管理。
（四）應當履行的其他績效管理職責。
第三章績效目標管理
第九條編制績效目標按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則進行，具體編制績效目標范圍由學校在布置年度預算編報時予以明確。績效目標由各單位在申報預算和資金時填報。執行中申請調整預算的，應當隨調整預算一并上報調整的績效目標。績效目標是預算安排的重要依據，不按要求填報績效目標的項目支出，不得申請預算資金。
第十條績效目標體系分學校整體支出目標和項目支出績效目標兩個部分。
（一）學校整體支出績效目標依據學校中長期規劃和年度工作計劃，預計年度內要達到的總體產出和效果，確定總體績效目標，并以定量與定性相結合的方式進行表述。
（二）項目支出績效目標由各部門在編制下一年度項目預算時，應根據學校預算編制的總體要求、事業發展規劃，結合自身財力狀況和資金需求，編制項目立項依據、必要性、可行性、項目用途和預計項目實施在一定時期內達到的產出和效果，并填制《項目支出績效目標申報表》。
（三）學校預算中納入中長期預算的項目，應建立完善年度目標與中長期目標相結合的機制，各預算部門應編制該項目的預算總額和總體績效目標，根據每年預算安排，編制年度項目績效目標。
第十一條財務處按要求編制學校整體績效目標，審核、匯總部門（或專項項目）績效目標，報送財經委員會和院長辦公會審核，并根據審核意見，對績效目標進行修改完善后，再次上報。
第十二條績效目標審核與預算審核同步進行。財務處在每年部門預算“一上”前，根據學校事業發展規劃和工作重點，從預算項目實施依據的充分性、目標合理性及可行性、指標設置的科學性、資金預算的準確性等幾方面對預算項目的績效目標進行初審后，分別報學校辦公會和黨委會審核。
第十三條第三方評審。對預算金額較大、專業技術性較強、社會關注度高的項目，學校可根據需要，組織相關行業領域專家對申報的項目績效目標進行評審或按政府購買服務有關規定，委托第三方中介機構和專家進行第三方獨立評審。
第十四條績效目標確定后，隨同年初預算或追加預算一并批復，并下達各部門。
第十五條批復的績效目標一般不予調整，確需調整的，應根據績效目標管理要求和審核流程，由各部門和項目負責人提出績效目標調整申請，經財務處審核后，報送學校重新審核績效目標并批復下達。
第四章績效運行監控
第十六條績效目標批復后，各部門和項目負責人應根據績效目標了解和掌握績效目標的.完成情況、項目實施進程和支出執行進度；并根據項目執行進度和績效目標完成情況，于每季度結束后2周內，報送《績效運行監控報告表》。
第十七條當預算執行績效與績效目標嚴重偏離時，各部門和項目負責人應及時向學校和財務處報告，并及時糾正和調整，確保績效目標的實現。必要時通過預算調整程序取消或調減預算安排，收回項目結余資金，確保資金安全有效。
第十八條各預算單位確因政策調整、不可抗力等因素導致項目不再實施或確需調整績效目標的，一般應于每年9月30日前，向財務處報送績效目標調整報告，按規定程序履行績效目標調整手續。
第五章項目績效評價
第十九條各部門和項目負責人是績效評價的主體，并對績效評價報告涉及基礎資料的真實性、合法性、完整性負責。
第二十條績效評價按評價主體，分為預算部門（或專項項目）自評，財務處重點評價和第三方獨立評價；按評價內容，分為項目支出績效評價、基本支出績效評價和部門整體支出績效評價。
第二十一條績效評價應從績效目標的設定情況；資金投入和使用情況；為實現績效目標制定的制度、采取的措施等；績效目標的實現程度及效果；績效評價的其他內容等幾個方面進行評價。
第二十二條績效評價指標分為共性指標和個性指標。共性指標由財務處統一制定，個性指標由財務處會同各部門和項目負責人制定。
（一）共性指標是適用于所有評價對象的指標。主要包括預算編制和執行情況、財務管理狀況、資產配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會效益、經濟效益等。
（二）個性指標是針對部門或項目特點設定的，適用于不同部門或項目的業績評價指標。
第二十三條績效評價一般以預算年度為周期實施，對跨年度的重大（重點）項目可根據項目支出完成情況實施階段性評價。對已完成項目實施的績效評價，一般應于項目完成后兩個月內完成。對跨年度項目實施的階段性績效評價，應在一個預算年度終了后進行，一般應于次年上半年完成。
第二十四條績效自評工作一般由項目單位負責實施。項目任務完成后，各預算部門（或專項項目）應當按照本辦法規定，積極開展績效自評價、并及時向財務處報送績效報告，績效報告的具體格式由財務處統一制定。應當包括以下主要內容：
（一）基本概況，包括部門職能、發展規劃、預決算情況、項目立項依據等；
（二）績效目標及其設立依據和調整情況；
（三）管理措施及組織實施情況；
（四）總結分析績效目標完成情況；說明未完成績效目標及其原因；
（五）形成評價結論；
（六）下一步改進工作的意見及建議。
第二十五條重點評價由財務處組織實施；第三方獨立評價由學校按照政府購買服務管理辦法，委托第三方機構進行。
第二十六條財務處績效評價工作按照特定程序進行。財務處結合工作實際提出并報學校審核確定年度績效評價對象，學校也可根據需求和年度工作重點等相關原則自行確定年度績效評價對象。
第六章績效評價結果反饋和應用
第二十七條各部門（或專項項目）應根據績效評價結果反饋意見的要求，制定整改方案，落實整改措施，進一步規范財政資金管理，在規定時間內將反饋意見和整改結果書面報送學校財務處。
第二十八條根據績效評價中發現的問題，各部門（或專項項目）要及時調整和優化以后年度預算支出的方向和結構，優化資源配置，加強財務管理，提高教育資金使用效益。
第二十九條績效評價結果應當按照政府信息公開有關規定在一定范圍內公開，自覺接受社會公眾監督。
第三十條評價結果實行通報制度，學校財務處對績效評價結果好的部門予以表彰和支持；對績效評價達不到預期目標或評價結果較差的，予以通報批評。
第三十一條建立評價結果與年度預算安排、績效目標申報相結合的機制，年度績效評價結果將作為以后編制預算、編報績效目標、實施績效評價的重要參考，促進“立項科學、管理規范、注重績效”的項目管理機制的形成。
第三十二條逐步建立績效獎懲問責機制。各預算部門（或專項項目）主要負責人為預算績效工作第一責任人，學校將建立約談制度，逐步將預算績效管理工作納入對各部門（或專項項目）的年度目標責任制考核。
第七章附則
第三十三條本辦法由財務處負責解釋。
第三十四條本辦法自發布之日起施行。
預算執行績效考核制度 2
第一章總則
第一條為全面推進預算績效管理，提高統計系統財政資金使用效益，落實支出責任，樹立效率意識，根據臨海市財政局關于預算績效管理等相關規定和文件精神，結合發改工作實際，制定本辦法。
第二條預算績效是指各單位使用財政預算資金在一定的期限內達到的產出和效果。預算績效管理是將預算績效理念融入預算管理全過程，建立預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有因由的預算績效管理機制。
第三條本辦法適用于臨海市發改局機關、局下屬事業單位。
第二章組織管理及職責分工
第四條局黨組是預算績效管理主體，辦公室負責預算績效的具體實施。市發改局成立以局黨組書記、局長為組長，其他副局長為副組長，辦公室負責人和各事業單位負責人為成員的市發改局預算績效管理領導小組。
第三章預算編制管理
第五條預算編制時，各科室應根據工作計劃，申報項目中期績效目標（一般為三年）和年度績效目標，并進行事前績效評估。
第六條績效目標是績效評價對象計劃在一定時期內達到的.產出和效果，包括基本支出績效目標、項目支出績效目標和部門整體支出績效目標。績效目標是預算安排的重要依據，編制績效目標應符合本單位職責、科學可行，準確具體。
第四章預算績效監控與管理
第七條績效監控內容主要包括：
（一）績效目標完成情況。一是預計產出的完成進度及趨勢，包括數量、質量、時效、成本等。二是預計效果的時限進度及趨勢，包括經濟效益、社會效益和可持續影響等。
（二）預算資金執行情況，包括預算資金撥付情況、預算執行單位實際支出情況以及預計結轉結余情況。
（三）重點政策和重大項目績效延伸監控。必要時，對重點政策和重大項目支出具體工作任務開展、發展趨勢、實施計劃調整、預算資金管理等情況進行延伸監控。資金管理具體內容包括：政府采購、項目招標、監理和驗收、信息公示、資產管理、資金支出以及會計核算等。
（四）其他情況。除上述內容外其他需要實施績監控的內容。第八條監控流程：確定績效監控目標、開展績效監控、進行情況分析，及時糾偏，形成監控結論。
第九條各科室按照“誰支出，誰負責”的原則，負責開展預算績效日常監控，定期對績效監控信息進行收集、審核、分析、匯總，填報分析原因，上報預算績效運行報告，并及時采取糾偏措施。
第十條形成績效監控報告。各科室要及時總結項目執行情況，按要求逐級報送辦公室。
第五章績效評價管理
第十一條年度預算執行完畢后，辦公室依據年初預算批復的績效目標，對預算支出效果和管理情況進行客觀、公正、綜合評價。
第十二條績效評價分為項目支出績效評價、基本支出績效評價、科室整體支出績效評價。
第六章績效評價結果應用
第十三績效評價結果作為下一年度編制單位預算和資金安排的重要依據，作為評價各科室年度工作績效的重要依據。
第十四績效評價結果要按政務信息公開規定在一定范圍內通報公開。
第十五領導小組根據評價結果，進一步合理配置資源，提高有關資金使用效率。
預算執行績效考核制度 3
第一章總則
第一條 為進一步優化預算支出結構，強化財務監督管理職能，提高資金的使用效益與效率，體現財政“科學化、精細化、規范化”的管理要求，根據市財政局有關文件規定，結合我部實際制定本實施辦法。
第二條預算績效是指預算資金所達到的產出和結果。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理活動。逐步建立完善“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績效管理機制。
第三條預算績效管理的原則是：統一領導、分級管理，整體設計、穩步推進，低效問責、高效激勵，客觀公正、公開透明。
第四條辦公室負責部機關預算績效管理組織、指導，并協調、配合財政部門做好相關工作。各業務科室及預算績效管理領導小組成員是績效管理的工作主體，負責我部的預算績效管理的具體實施。
第二章預算績效管理的內容與職責
第五條預算績效管理的對象為納入預算管理的財政性資金，包括局本級預算管理的資金和上級轉移支付的資金。
第六條預算績效管理的內容：
（一）預算績效目標管理。各業務科室編制下一年度預算或追加預算時，應同時編制預算績效計劃，報送績效目標。辦公室對提交的績效目標按規定程序進行審核，不符合要求的，退回申請用款部門重新調整績效目標；符合要求的'，由辦公室提交市財政部門申報。
（二）預算績效運行跟蹤監控管理。建立績效運行跟蹤監控機制，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和監控。對上年度開展的重點項目評價工作進行績效跟蹤。
（三）績效評價管理。預算執行中期或結束后，要及時對預算資金的產出和結果進行績效評價，重點評價產出和結果的經濟性、效率性和效益性。用款部門要對預算執行情況進行自評，認真分析研究評價結果所反映的問題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環節，制定改進和提高工作的措施。
（四）績效評價結果反饋與應用管理。根據財政部門績效評價結果反饋，辦公室應及時根據績效評價結果，完善管理制度；用款部門應及時根據績效評價結果，改進管理措施；辦公室應將績效評價結果作為安排以后年度預算的重要依據，為領導決策和行政問責提供參考依據。
第七條主要職責：
（一）辦公室主要職責：
1、建立健全本單位預算績效管理制度。
2、對預算績效管理的組織、指導。
3、配合財政部門實施績效管理。
（二）各業務科室主要職責：
1、本部門預算績效管理自評工作。
2、對預算績效評價發現的問題，及時整改完善。
第三章預算績效目標管理
第八條績效目標是指績效管理的對象計劃在一定期限內預計達到的產出和效果，由各業務科室在年初申報項目經費預算或需追加項目經費預算時填報。
第九條預算績效目標應當包括以下主要內容：
（一）預期產出，包括提供的公共產品和服務的數量；
（二）預期效果，包括經濟效益、社會效益、環境效益和可持續影響等；
（三）服務對象或項目受益人滿意程度；
（四）達到預期產出所需要的成本資源；
（五）衡量預期產出、預期效果和服務對象滿意程度的績效指標；
（六）其他。
第十條績效目標應當符合以下要求：
（一）指向明確。績效目標要符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及民政事業發展規劃，并與相應的財政支出范圍、方向、效果緊密相關。
（二）具體細化。績效目標應當從數量、質量、成本和時效等方面進行細化。盡量進行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
（三）合理可行。制定績效目標時要經過調查研究和科學論證，目標要符合客觀實際。
第十一條各業務科室必須在編制下一年度預算或追加預算時，根據編制預算的總體要求及發展規劃，按規定的時間報送預算績效目標申報表及有關材料。
第十二條辦公室按規定對各業務科室的申報材料進行審核；經審核不符合規定的，申報科室應重新填報，未按照規定重新填報的項目，一律不列入預算申報。
第十三條項目績效目標評審內容包括：項目實施依據的充分性、目標合理性及可行性、資金預算的準確性、實施計劃的科學性等。
第十四條各業務科室根據財政部門以書面形式反饋的項目評審結果和意見調整修訂項目的原申報績效目標，并上報預算績效目標評審表。由辦公室提交財政部門進行復審。
第十五條績效目標一經由財政部門確定，原則上不予調整，確因特殊原因需要調整，按原申報評審程序執行。
第四章預算績效運行跟蹤監控管理
第十六條辦公室應配合財政部門作好預算績效運行跟蹤監控管理相關工作。
第十七條辦公室負責我部的項目績效進行跟蹤監控，并如實填制預算績效運行跟蹤監控管理表。
第十八條發現績效運行目標與績效預期目標發生偏離時，要及時采取措施予以糾正。
第五章績效評價管理
第十九條績效評價是指根據設定的績效目標和評價指標，運用科學、合理的評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。
第二十條績效評價指標是指衡量績效目標實現程度的考核工具。根據評價內容的不同，可分為業務指標和財務指標。
業務指標主要包括：目標設定情況、目標完成程度、組織管理水平、項目實施效益等；財務指標主要包括：資金落實情況、實際支出情況、財務管理狀況和資產配置和使用等。
第二十一條在組織實施績效評價時，要按照定量與定性相結合并以定量為主的原則，設置、選擇一定數量且能衡量財政支出實際績效的具體指標。在設定具體指標的基礎上，應對具體指標設置一定的分值（權重）。
第二十二條績效評價標準是衡量預算支出績效目標的標尺和準繩，在評價對象和具體評價指標確定后，應選擇合適的評價標準，具體包括計劃標準、行業標準、歷史標準和其他標準等。
第二十三條績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。
績效評價方法的選用應當堅持簡便有效的原則，根據評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法進行績效評價。
第二十四條績效自評由各申報和用款部門具體組織實施。凡年度預算安排財政專項資金的支出項目，均列入績效自評范圍，同時根據財政部門確定的重點評價項目在規定的時限內完成績效自評工作。
第二十五條績效評價工作程序
（一）前期準備。確定評價對象、成立評價工作組、制訂評價方案。
（二）組織實施。評價數據和資料采集、審核、匯總，實地現場考察，開展問卷調查，組織專家現場評價和綜合評價。
（三）撰寫評價報告。分析評價數據，得出評價結論，撰寫和提交評價報告。
第二十六條績效評價報告包括項目基本概況、項目績效及評價結論、評價發現的問題、相關意見與建議等。
績效評價報告應當依據充分、真實完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。報告具體格式由財政部門統一規定。
第六章績效評價結果應用管理
第二十七條機關各業務科室要根據績效評價中發現的問題，限期整改，并將整改情況以書面形式報辦公室，經審核通過后報財政部門。如不進行整改或整改不到位的，則根據情況調整項目或相應調減項目預算，直至取消該項目。
第二十八條評價結果實行通報制度，對財政反饋績效評價結果好的，應予以表揚或繼續重點支持；對績效評價達不到預期目標或評價結果較差的，予以通報批評。
第二十九條績效評價結果可按照政府信息公開有關規定在本局一定范圍內公開，并接受相關部門的監督。
第七章附則
第三十條 建立健全預算績效管理工作領導機構，加強組織協調。
第三十一條本暫行辦法由辦公室負責解釋，自發布之日起實施。
預算執行績效考核制度 4
第一章總則
第一條為加強預算績效管理，強化預算支出責任，提高資金使用效益，根據財政部《關于貫徹落實<中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見>的通知》（財預〔20xx〕167號）《上海市預算績效管理實施辦法》（滬財績〔20xx〕22號），結合學校實際情況，制定本辦法。
第二條 預算績效管理是指在預算管理中融入績效理念和要求，將績效目標管理、績效跟蹤監控管理、績效評價及結果應用管理納入預算編制、執行、監督的全過程，以提高資金使用效益的一系列管理活動。
第三條預算績效管理的目的：合理配置資源、優化支出結構、監督預算執行情況，提高資金使用效率。
第四條預算績效管理的主體：預算管理機構、預算歸口管理部門、預算執行部門。財務處是預算績效管理的日常工作部門。
第五條預算績效管理的對象：部門整體預算績效和項目預算支出績效。
（一）部門整體預算績效：是指學校各部門按照確定的職責，利用全部預算資金在一定期限內預期達到的總體產出和效果。
（二）項目預算支出績效：是指項目預算支出在一定期限內達到的產出和效果。
第六條績效管理的原則
（一）績效導向原則。預算管理的全過程都要以績效為核心導向，實現資金使用與管理效益最大化。
（二）目標管理原則。圍繞績效目標及其實現的途徑和方式開展全過程預算績效管理。
（三）有序推進原則。以預算績效管理工作規劃為指導，有序推進預算績效管理工作，逐步實現預算績效管理范圍和內容的全覆蓋。
（四）科學規范原則。預算績效管理要采用科學的體系、規范的程序、適當的方法、明確的措施，保障各項管理工作的有效性，提高全過程預算績效管理質量。
（五）績效問責原則。強化預算支出責任和管理責任，促進部門管理與執行能力提升。
（六）信息公開原則。預算績效信息應逐步公開，以提高資金使用的透明度。
第二章組織管理
第七條學校財經領導小組領導組織預算績效管理工作，主要職責包括:
（一）審議預算績效管理規章制度、工作規劃、年度工作計劃，部署績效管理相關工作等。
（二）審議預算績效管理的相關工作規范，研究確定預算績效指標以及績效評價原則、方法、指標體系等。
（三）審議績效評價工作方案、預算績效管理工作報告，審定預算績效評價結果等。
第八條財務處作為預算績效管理的日常工作部門，具體職責包括：
（一）起草預算績效管理的有關規章制度、工作規劃、年度計劃、操作規范等。
（二）協調和指導預算執行部門編制預算績效目標，審核預算績效目標。
（三）設定和發布預算績效共性評價指標，推動開展預算績效評價工作。
（四）組織開展預算績效評價工作，反饋績效評價結果，應用評價結果等。
（五）撰寫預算績效管理工作報告，公開預算績效管理有關信息。
第九條預算歸口管理部門的績效管理職責：
（一）協助財務處開展預算績效管理工作。
（二）研究確定項目預算績效指標體系，審核、匯總報送項目預算績效目標。
（三）跟蹤、反映預算執行存在的問題，配合開展預算績效評價工作，落實績效評價結果整改措施。
（四）組織開展預算績效自評工作，按要求報送績效工作報告。
第十條預算執行部門的績效管理職責：
（一）組織實施本部門的預算績效管理工作，報告預算績效實現結果。
（二）按規定編報預算績效目標和績效自評報告，配合績效目標審核和績效評價工作。
（三）反映預算執行中存在的問題，落實績效評價問題整改措施，改進和加強本部門預算管理工作。
第三章績效目標管理
第十一條績效目標是指使用預算資金計劃在一定期限內達到的預期產出和效果。其中：
預期產出是指預算資金在一定期限內預期提供的公共產品和服務情況；
預期效果是指上述產出可能對經濟、社會、環境等帶來的影響情況，以及服務對象或項目受益人對該產出和影響的滿意程度等。
第十二條按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，績效目標由預算申請部門設定。
第十三條績效目標所反映的內容應以相應的績效指標予以細化、量化描述。主要包括產出指標、效益指標和滿意度指標等。
（一）產出指標是對預期產出的描述，包括數量指標、質量指標、時效指標、成本指標等。
（二）效益指標是對預期效果的描述，包括經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標等。
（三）滿意度指標是反映服務對象或項目受益人的認可程度的指標。
（四）為實現績效目標所需要的保障制度、措施和工作計劃，以及項目管理內容和相應的目標要求等。
第十四條績效目標設置的基本要求：
（一）指向明確。績效目標應當與部門職責匹配、符合事業發展規劃，與年度工作重點方向一致，與資金使用范圍、效果緊密相關。
（二）具體細化。績效目標盡量進行定量表述，從數量、質量、時效、成本等方面進行細化；不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
（三）合理可行。績效目標應結合項目管理的基本要素和相應要求，進行成本效益分析，以結果為導向，經過調查研究和科學論證，符合客觀實際。
（四）標準科學。績效指標的設定時應參考一定的標準，如歷史標準、行業標準、計劃標準等。
第十五條部門整體績效目標編制。各部門應根據預算管理和績效評價要求，編制本部門整體收支預算績效目標，以反映本部門整體收支預算與實現本部門事業規劃的關聯性、經濟性、效益性和效率性，促進部門整體預算績效的提升。
第十六條部門整體績效目標管理的重點，是加強基本支出范圍、資金渠道、定額標準以及重點支出內容控制等方面的管理，以發揮基本支出對事業發展的基礎保障作用。
第十七條績效目標審核。學校財經領導小組依據學校發展規劃、年度工作要點和預算控制目標等，組織對績效目標進行審核。
第十八條績效目標審核的要點包括：績效目標與事業規劃的相關性，績效目標是否符合客觀實際，預期產出效益和效果是否符合正常的業績水平，績效指標值是否科學合理，是否清晰、完整、細化、可衡量，實施方案及措施的可行性，實現績效目標所需資金的合理性等。
第十九條績效目標審核結果分為“合格”與“不合格”兩個等級。對于審核結果為“不合格”的項目將不予安排預算。
第二十條績效目標調整。預算執行中，因預算調整引起績效目標調整的，或因相關政策變化、意外事件等因素影響績效目標實現的，經審核后可以調整績效目標。
第四章績效目標監控
第二十一條績效目標監控，是指根據確定的績效目標，對預算執行的相關內容和目標完成情況進行監控，及時糾正績效運行偏差，促進績效目標實現的管理活動。
第二十二條績效目標監控工作由財務處列入預算績效管理年度工作計劃，根據需要確定績效監控目標和分解工作任務，協同預算管理部門和執行部門開展相關工作。
第二十三條各部門根據財務處提供的的預算執行動態信息，分析和對照檢查績效目標，及時采取措施糾正預算執行環節中出現的問題，促進預算績效目標實現。
第二十四條項目預算歸口管理部門要強化績效目標管理與項目管理的有機結合，提高項目管理要素與績效目標的關聯度和融合度。健全項目管理制度，協同完善項目績效管理機制，將預算編制、預算調整、進度管理、資金支付、政府采購、資產管理等環節的管理要求與項目績效管理有機結合，以項目績效管理為紐帶，對項目資金運行的全過程實施監管。
第二十五條預算執行部門明確保障措施、實現途徑和工作程序，對預算執行各個階段進行有效管理和目標控制，為實現績效目標提供保障。
第五章績效評價與結果運用
第二十六條績效評價是指根據設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對支出的經濟性、效率性和效益性進行的客觀評價。
第二十七條預算績效評價以預算年度為周期實施年度考評。跨年度的重大項目，可以根據項目完成情況實施階段性評價。
第二十八條績效評價依據：
（一）學校事業發展規劃與年度工作計劃；
（二）預算批復，績效目標資料；
（三）資金及管理規章制度，財務會計資料；
（四）相關專業技術規范和標準等；
（五）有關的審計、監督檢查報告和其他相關資料。
第二十九條績效評價的主要內容：
（一）績效目標與發展規劃、工作重點的適應性，中心工作任務的`完成情況等。
（二）資金使用、管理狀況，資產配置、使用、處置及其收益管理情況。
（三）項目管理情況，包括成本控制、質量控制、合同管理情況。
（四）為加強管理所制定的相關制度、采取的保障措施及其執行情況。
（五）績效目標的實現程度等。
第三十條績效評價工作的具體程序如下：
（一）確定績效評價對象，部署評價工作；
（二）匯總、分析、審查績效資料等；
（三）綜合評議并形成評價結論；
（四）發布績效評價報告。
第三十一條績效評價對象。財務處在征集預算建議時發布績效評價對象和范圍，或者結合預算管理重點選擇事業規劃確定的戰略性項目、重大項目、大額資金項目、績效空間提升潛力較大的項目等作為績效評價對象，報財經領導小組研究確定。
第三十二條預算績效資料匯總審核。根據績效評價工作要求，評價對象應報送預算績效工作報告。績效報告的內容包括但不限于績效目標的完成情況，以及為達到績效目標采取的工作程序、保障措施、進度安排、資金使用情況等。
財務處根據績效評價工作安排和相關操作規范，收集整理相關基礎數據，對評價對象的績效指標完成情況進行對照分析，結合預算執行結果形成績效目標完成情況審核資料。
第三十三條綜合評議。財經領導小組組織專家或委托績效評價機構進行預算績效評價。
（一）綜合評議采取專家集體評判方式。通過聽取預算執行部門績效工作報告，結合績效目標完成情況審核資料進行集中評議。
（二）根據績效指標完成情況，績效評價采用評分與評級相結合的方式，對評價對象給出評議量化分值。
（三）根據績效評價量化分值確定評價分級結果。評價結果分優、良、合格、不合格四個等級。
第三十四條績效評價報告發布。績效評價報告完成后，由財務處報經財經領導小組審議后公開。績效評價報告應充分揭示資金使用和管理中的缺陷與薄弱環節，以及改進和提高績效的建議、評價結果等內容。
第三十五條績效評價結果反饋。績效評價結果及時反饋給預算執行部門。預算執行部門要根據績效評價結果進行整改提高。
第三十六條績效評價結果將作為問責和以后年度預算安排的重要參考依據，作為領導干部經濟責任考核的主要內容和部門年終考核評優的參考因素。
第三十七條因管理不善導致資金浪費、資產毀損、效益低下的，將視情況收回預算、核減下年度預算、暫停預算申報權等，并對相關部門和責任人進行問責。
第六章附則
第三十八條學校有關部門發布的《事業規劃》完成情況、重點工作進展情況、工作狀態等研究報告，也是績效管理的重要形式，是預算績效評價的重要參考。
第三十九條本辦法由財務處負責解釋和修訂，自公布之日起執行。
預算執行績效考核制度 5
第一章總則
第一條為加強預算績效管理，提高街道預算績效目標管理的科學性、規范性和有效性，優化預算編制，強化支出責任和效率，根據《中華人民共和國預算法》、《巢湖市人民政府辦公室關于全面推進預算績效管理工作的通知》（巢政辦〔20xx〕6號）等有關規定，結合工作實際，制定本制度。
第二條績效目標管理是指街道在編制下一年度預算時，依據國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，對預算支出設定計劃期內預期達到的產出和效果，并據此評價財政資金使用績效。績效目標管理包括：績效目標設定、績效目標審核、績效目標批復與應用、績效運行跟蹤監控。
第二章操作規程
第三條預算績效管理工作流程是由績效目標管理、績效監控跟蹤、績效評價和結果運用四大環節組成。其中績效目標設定是預算績效管理四大環節的源頭，是預算績效管理的基礎和工作重點，是后續開展績效跟蹤、績效評價的依據。績效目標是指以客觀、可測量的績效指標來表示的項目或單位整體支出績效水平，包括用量化的標準、數值或比率表示的使用財政資金達到的產出和效果。預算績效目標主要通過績效內容、績效指標和績效標準來進行描述，與績效指標評價和績效監督形成一個良性循環。績效目標應設置盡量細化、量化和具有可操作性的績效評價指標體系，用指標體系考察公共資金使用效率以及相應部門的績效執行效果等產出和效果。
第四條街道各部門根據市委市政府或部門（單位）制定的規劃和下達的工作任務設定績效目標，并在編制下一年度預算時，根據設定的績效目標，會同財政所編制《項目支出績效目標申報表》和《部門整體支出績效目標申報表》，隨預算一并報送。
第五條財政所定期對街道部門績效運行跟蹤情況和項目執行進度進行檢查，提出意見和改進措施。并按照全市統一部署，及時進行績效自評，將績效評價結果作為編制下年度預算和項目資金分配的重要依據，對于績效管理工作不足之處進行完善規范。
第三章管理辦法
第六條完善預算績效管理機制，將績效理念融入預算管理始終。逐步建立預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用的全過程預算績效管理機制，進一步提高財政科學化精細化管理水平，實現財政管理從“重分配”到“重效益”，從“力爭資金”到“用好資金”的轉變。
第七條完善財政監督機制，加強績效目標編制和績效跟蹤管理。預算執行過程中要建立績效跟蹤機制，加強對績效目標完成情況的'跟蹤管理、督促檢查。規范績效管理工作流程，制定操作細則，明確各相關部門和人員在預算績效管理中的職責，建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監控”的財政大監督機制。
第八條完善績效評價機制，適時實施績效評價。在預算執行結束后，邀請市財政局組織指導監督績效評價工作，并根據年度工作重點對部門支出績效實施再評價。通過實施績效評價，查找資金使用和管理中的薄弱環節，制定改進措施。
第九條完善預算績效管理體系，提高財政工作科學化精細化水平。研究建立科學、規范、實用的財政支出績效指標和標準體系，充分利用現代信息管理技術手段，推進以預算績效管理網絡、績效信息平臺、績效指標庫、專家庫、中介機構庫等為主要內容的預算績效管理信息系統建設，為績效管理提供信息技術支撐。
第十條完善問責機制，增強預算績效管理剛性約束。推進預算績效管理，績效評價結果的應用是關鍵。財政所采取有效措施保障績效評價結果的應用，通過結果應用，促進部門改善預算管理、優化資源配置，提高政府行政效率和公信力。通過問責來強化各部門的績效理念和支出責任，盡快形成“誰干事誰花錢、誰花錢誰擔責”的機制，以績效為核心確定資金的投向和數量，對部門預算和項目預算的編制形成約束，將績效管理結果作為下一年預算編制、項目安排的重要依據。
第四章配套措施
第十一條加強對預算項目支出績效管理的認識，把“用錢必問效、問效必問責、問責效為先”的績效管理理念，滲透到每一項工作、每一個部門、每一個人，并在此基礎上制定科學合理的績效管理目標，建立健全預算項目支出績效管理體系，明確績效管理責任和分工。
第十二條實施全面預算管理和內部管理控制，把績效目標作為預算資金安排、實施和管理的重要依據，來提高預算編制的科學性和合理性，確保預算的執行力和規范性。加強事前、事中、事后的全過程管理，并根據預算執行情況及時調整目標，以最大化發揮出項目資金的效益。建立績效管理運行監控機制，在資金使用過程中開展過程控制，做到動態實時控制，發現問題及時糾正，保證績效目標的實現。過程控制還要與預算執行密切銜接，有效利用信息管理系統，定期對信息進行數據采集與核實、量化與分析，對績效目標完成程度進行評價、對資金使用效益進行預測。此外，對于形成的績效評價報告要與部門決算緊密銜接，以真正實現績效管理的全過程監控。
第十三條在編制項目預算的階段，不但要科學合理地安排資金，還要完善項目支出績效管理指標評價體系。其中，指標內容包含成本指標、效率指標、業績指標、效益指標、環保指標等，首先設定幾個大項的指標，再設定細化、詳實的指標，并設置指標的權值。其次要注意共性指標和特殊指標相結合、定性指標和定量指標相結合、短期利益和長遠利益相結合、經濟利益和社會效益相結合，確保指標的全面性、合理性、科學性以及可操作性，全面落實財政支出的經濟性、效益性、效率性。利用績效評價指標可以判斷每一項資金的金額及去向、每一項成本及費用、產生的效益及社會影響，使項目支出績效管理有據可依。
第十四條財政所要不斷完善預算項目支出績效管理的考核評價體系，建立績效自評、重點評價相結合的評價機制，要求各相關部門先自評，然后圍繞財務管理工作的重點進行評價，最后結合考核結果進行總體評價，實現評價方式民主化、評價主體多元化、考核機制科學化。在考核評價結束之后，要公開考核評價結果，同時合理運用績效考核評價結果，進行公開獎勵和處罰，并把績效考核評價結果作為下一年度預算的依據。此外，還要堅持績效管理公開化、透明化，將績效評價結果，特別是涉及民生項目的績效評價結果依法向社會公開，接受社會監督，在提高財政資金使用效率的同時，從源頭上預防腐敗，保證財政支出對公共事業的補償和促進作用。
第十五條本制度由街道預算績效管理工作領導小組辦公室負責解釋。
第十六條本制度自20xx年12月17日執行。
預算執行績效考核制度 6
一、總則
1. 目的
為加強預算管理，提高預算執行效率和質量，確保公司戰略目標的實現，特制定本預算執行績效考核制度。通過建立科學合理的考核機制，激勵各部門和員工積極履行預算責任，優化資源配置，促進公司經營效益的提升。
2. 適用范圍
本制度適用于公司內部所有參與預算編制和執行的部門、團隊及個人。
二、考核原則
1. 目標導向原則
以預算目標為核心，考核預算執行情況是否與既定的預算目標相符，確保各項預算指標的達成對公司戰略目標實現具有積極推動作用。
2. 公平公正原則
考核過程和結果應公平、公正，依據明確、客觀的考核標準和數據，避免主觀隨意性，確保所有被考核對象在相同的規則下接受評價。
3. 全面考核原則
考核內容涵蓋預算執行的各個方面，包括收入、成本、費用、資金等預算項目的執行情況，同時考慮預算執行的準確性、及時性、合規性等維度。
4. 激勵與約束并重原則
通過合理的考核結果應用，對預算執行良好的部門和個人進行獎勵，對未達標的進行相應的約束和改進要求，形成有效的激勵機制，促進預算執行水平的持續提高。
三、考核主體與對象
1. 考核主體
由公司預算管理委員會負責組織實施預算執行績效考核工作，財務部門為主要執行機構，負責收集、整理考核數據，并提供專業支持和分析。其他相關職能部門根據職責分工參與部分考核指標的`評定。
2. 考核對象
包括公司各業務部門、職能部門、項目團隊以及涉及預算執行的關鍵崗位人員。
四、考核內容與指標
1. 預算執行準確性考核
收入預算完成率：實際收入金額與預算收入金額的比率，反映公司收入預算的實現程度。計算公式為：收入預算完成率 =（實際收入金額÷預算收入金額）×100%。
成本預算偏差率：（實際成本金額 - 預算成本金額）與預算成本金額的比率，衡量成本預算的控制水平。計算公式為：成本預算偏差率 =[（實際成本金額 - 預算成本金額）÷預算成本金額]×100%。
費用預算控制率：各項費用（如管理費用、銷售費用等）的實際發生額與預算額的對比情況，評估費用預算的執行效果。計算公式為：費用預算控制率 =（各項費用實際發生額÷各項費用預算額）×100%。
2. 預算執行及時性考核
預算報表提交及時性：考核各部門是否按照規定的時間節點提交預算執行報表，每逾期一次扣除一定分數。
預算調整及時性：對于需要進行預算調整的情況，考核部門是否及時提出調整申請并履行相關審批程序，拖延調整導致預算失控的情況將影響考核結果。
3. 預算執行合規性考核
預算執行是否符合公司財務制度和預算管理制度：檢查預算執行過程中有無違反公司規定的支出、超預算未經審批的行為等，如有違規情況將視情節輕重扣分。
資金使用合規性：考核資金的使用是否遵循預算安排和公司資金管理規定，包括資金支付的審批流程、資金用途的合規性等。
4. 其他相關考核指標
預算分析質量：評價各部門對預算執行情況分析報告的質量，包括對預算差異原因的分析深度、提出改進措施的合理性等。
預算協同性：考核部門之間在預算執行過程中的協作配合情況，如涉及跨部門預算項目的執行效率和效果，是否因部門間溝通不暢導致預算執行受阻。
五、考核周期
預算執行績效考核周期分為月度、季度和年度。月度考核主要關注預算執行的日常監控和及時性指標；季度考核對本季度的預算執行情況進行綜合評估，包括準確性、合規性等指標；年度考核則是對全年預算執行績效的全面評價，考核結果將作為年終獎勵、績效薪酬調整等重要依據。
六、考核程序
1. 數據收集與整理
財務部門在每個考核周期結束后，收集與預算執行相關的數據，包括財務數據、業務數據、預算執行報表等，并進行整理和初步分析。同時，其他相關職能部門將涉及本部門負責考核指標的數據提交給財務部門。
2. 部門自評
各部門根據預算執行情況，對照考核指標進行自我評價，形成自評報告，闡述預算執行成果、存在的問題及原因分析，并提交給預算管理委員會。
3. 考核評價
預算管理委員會組織召開考核會議，財務部門匯報預算執行數據和分析情況，結合各部門自評報告，對各部門和個人進行考核評價。考核評價過程中，充分聽取各部門的意見和解釋，確保考核結果客觀公正。
4. 結果公示與反饋
考核結果在公司內部進行公示，公示期為[公示期限]個工作日。在公示期內，被考核部門或個人如有異議，可以向預算管理委員會提出申訴。預算管理委員會對申訴進行調查核實，并在[反饋期限]個工作日內給予反饋。
七、考核結果等級劃分與應用
1. 考核結果等級劃分
考核結果分為優秀、良好、合格、不合格四個等級。
優秀：綜合得分在xx分以上，預算執行情況顯著優于目標，各項考核指標表現突出。
良好：綜合得分在xx分 - xx分之間，預算執行情況較好，基本完成預算目標，部分指標表現優秀。
合格：綜合得分在xx分- xx分之間，預算執行情況基本符合要求，但存在一些需要改進的問題，如部分指標略有偏差。
不合格：綜合得分在xx分以下，預算執行情況較差，未能達到基本預算目標，存在較多問題，對公司經營產生一定負面影響。
2. 考核結果應用
績效薪酬調整：根據考核結果，對員工的績效薪酬進行相應調整。優秀等級的員工給予較高比例的績效薪酬獎勵，良好等級的員工給予適當獎勵，合格等級的員工維持原績效薪酬水平，不合格等級的員工扣減一定比例的績效薪酬。
年終獎勵分配：年度考核結果作為年終獎金分配的重要依據，不同等級的部門和個人將獲得不同額度的年終獎金。
晉升與培訓發展：考核結果優秀的員工在晉升、培訓機會等方面將優先考慮；對于考核不合格的員工，公司將視情況安排針對性的培訓或進行崗位調整。
預算調整與資源分配：根據各部門的預算執行績效，對下一年度的預算進行調整。對于預算執行效果好的部門，在資源分配上給予適當傾斜；對于執行較差的部門，分析原因，可能削減預算或加強預算監控與管理。
八、溝通與改進
1. 績效溝通
在考核過程中，上級領導應與被考核部門和員工保持充分的溝通，及時反饋預算執行情況和存在的問題，共同探討改進措施。同時，鼓勵員工提出在預算執行過程中的困難和建議，形成良好的溝通機制。
2. 持續改進
各部門根據考核結果，深入分析預算執行過程中的問題和不足，制定針對性的改進措施，并納入下一個考核周期的工作計劃中。預算管理委員會對各部門的改進情況進行跟蹤和監督，確保公司預算執行水平不斷提高。
九、附則
1. 本制度由公司預算管理委員會負責解釋和修訂。
2. 本制度自發布之日起施行。
預算執行績效考核制度 7
一、總則
1. 目的
為加強公司預算管理，提高預算執行效率和質量，確保公司戰略目標的實現，特制定本預算執行績效考核制度。通過對預算執行情況的考核，激勵各部門和員工積極履行預算責任，合理控制成本，提升公司整體經濟效益。
2. 適用范圍
本制度適用于公司內所有參與預算編制和執行的部門及員工。
二、考核原則
1. 公平、公正、公開原則
考核過程和結果應確保公平，依據統一的標準和方法進行評估；考核信息應透明、公開，讓被考核者清楚了解考核的依據和結果。
2. 定量與定性相結合原則
對于可量化的預算指標，如費用支出、收入達成等，采用定量考核；對于預算執行過程中的管理行為、團隊協作等難以量化的因素，采用定性考核，全面、客觀地評價預算執行績效。
3. 激勵與約束并重原則
通過績效考核，對預算執行良好的部門和員工給予獎勵，激發其積極性；對預算執行不力的進行約束和督促改進，以保證預算目標的達成。
三、考核主體與對象
1. 考核主體
由公司預算管理委員會負責組織和領導預算執行績效考核工作，財務部門、人力資源部門等相關部門協同參與。財務部門提供預算執行數據和分析，人力資源部門負責考核結果的應用和反饋。
2. 考核對象
部門層面：公司各預算責任部門，包括但不限于銷售部門、生產部門、采購部門、研發部門、管理部門等。
員工層面：各預算責任部門內涉及預算執行工作的員工，重點考核部門負責人和預算關鍵執行人員。
四、考核內容與指標
（一）部門考核內容與指標
1. 預算編制準確性
指標定義：考核部門預算編制與實際業務情況的相符程度，包括收入、成本、費用等各項預算指標的準確性。
計算公式：預算編制準確率 =（1 - |預算數 - 實際數| / 實際數）× 100%（根據不同預算項目可分別計算）。
目標值設定：根據公司歷史數據和行業標準，設定各部門預算編制準確率的目標值，如[具體部門]預算編制準確率目標值為xx%。
2. 預算執行率
指標定義：反映部門預算執行的進度和完成情況，包括收入預算執行率、成本預算執行率、費用預算執行率等。
計算公式：預算執行率 = 實際執行數 / 預算數 × 100%。
目標值設定：根據公司年度預算目標，分別設定各部門各項預算執行率的目標值，如銷售部門收入預算執行率目標值為xx%，生產部門成本預算執行率目標值為xx%等。
3. 預算控制效果
指標定義：衡量部門在預算執行過程中對成本費用的控制能力，重點關注是否存在超預算支出、預算外支出等情況。
考核方式：檢查部門費用支出是否在預算范圍內，有無未經審批的預算調整和超支情況。如有超支，分析超支原因及合理性。
4. 預算調整合理性
指標定義：評價部門提出的預算調整申請的合理性和必要性，以及調整后的預算是否符合公司戰略和實際業務變化。
考核方式：審查預算調整申請的依據、程序是否合規，調整后的`預算方案是否經過有效審批，調整對公司整體預算的影響等。
（二）員工考核內容與指標
1. 個人預算任務完成情況
指標定義：根據員工在部門預算執行中的具體職責，考核其負責的預算任務的完成進度和質量。
考核方式：由部門負責人根據員工工作內容和目標設定個人預算任務，并對其完成情況進行評估，如銷售人員的銷售業績完成情況、采購人員的采購成本控制情況等。
2. 預算執行中的協作與溝通
指標定義：評估員工在預算執行過程中與團隊成員、其他部門之間的協作配合情況，以及信息溝通的及時性和有效性。
考核方式：通過部門內部反饋、跨部門評價等方式，考察員工在預算相關工作中的協作態度、溝通能力和解決問題的能力。
3. 預算執行的規范性
指標定義：考核員工在預算執行過程中是否遵守公司預算管理制度和相關流程，包括預算申報、審批、執行記錄等環節。
考核方式：檢查員工在預算工作中的操作是否符合規定，有無違規行為。
五、考核周期與流程
（一）考核周期
1. 月度考核
每月對部門和員工的預算執行情況進行簡要回顧和初步評價，主要關注預算執行進度、重大預算偏差等情況，作為過程監控和及時調整的依據。
2. 季度考核
每季度進行一次正式考核，全面評估部門和員工在本季度內的預算執行績效，包括各項考核指標的完成情況。考核結果作為季度績效獎金發放和績效反饋的依據。
3. 年度考核
年度終了，結合季度考核結果，對部門和員工全年的預算執行績效進行綜合評價，確定最終的考核等級和獎懲措施，考核結果納入年度績效評估體系。
（二）考核流程
1. 數據收集與整理
財務部門在每個考核周期結束后，收集和整理各部門的預算執行數據，包括財務報表數據、預算執行情況報告等，并與預算編制數據進行對比分析。
相關部門提供與預算執行相關的非財務數據，如業務量完成情況、項目進度等信息。
2. 部門自評
各預算責任部門根據收集的數據和考核指標，對本部門的預算執行情況進行自我評價，填寫部門預算執行績效考核自評表，分析預算執行中的亮點和不足，提出改進措施和建議。
3. 考核評價
預算管理委員會組織召開考核評價會議，由財務部門匯報各部門預算執行數據情況，各部門負責人匯報自評結果。
考核評價小組根據匯報內容、數據資料以及日常監控情況，對各部門和員工進行考核評分，確定考核等級。
4. 結果反饋與溝通
人力資源部門將考核結果反饋給各部門和員工，與部門負責人和員工進行績效面談，溝通考核結果、存在的問題和改進方向。
員工如對考核結果有異議，可在規定時間內提出申訴，由預算管理委員會進行復核和處理。
六、考核結果評定與應用
（一）考核結果評定
1. 部門考核結果等級
部門考核結果分為優秀、良好、合格、不合格四個等級。
優秀：各項考核指標均出色完成，預算執行率高，編制準確，控制效果好，調整合理，對公司整體預算目標貢獻顯著，得分在xx分及以上。
良好：大部分考核指標完成良好，預算執行情況較好，存在一些小的偏差但能及時改進，得分在xx - xx分之間。
合格：基本完成預算目標，部分指標存在一定問題，但未對公司預算造成重大影響，得分在xx - xx分之間。
不合格：預算執行存在嚴重問題，多項指標未完成，對公司預算目標產生重大負面影響，得分在xx分以下。
2. 員工考核結果等級
員工考核結果分為 A、B、C、D 四個等級，與部門考核結果掛鉤，并結合個人表現進行綜合評定。
A（優秀）：在部門預算執行中表現卓越，個人預算任務完成出色，協作溝通良好，執行規范，所在部門考核結果為優秀，且個人得分在部門內排名靠前。
B（良好）：較好地完成個人預算任務，積極參與協作溝通，遵守預算執行規范，所在部門考核結果為良好或以上，個人得分處于部門中上游水平。
C（合格）：基本完成個人預算相關工作，無重大失誤，所在部門考核結果為合格或以上，個人得分處于部門中游水平。
D（不合格）：個人預算任務完成情況差，存在違反預算管理制度或對部門預算執行造成不良影響的行為，所在部門考核結果為不合格或個人得分在部門內排名靠后。
（二）考核結果應用
1. 績效獎金發放
根據部門和員工的考核結果等級，確定績效獎金的發放系數。優秀等級發放系數為xx，良好等級為xx，合格等級為xx，不合格等級為xx或取消績效獎金。
績效獎金 = 績效獎金基數 × 考核結果發放系數。
2. 薪酬調整
年度考核結果作為員工薪酬調整的重要依據。考核優秀的員工有較大幅度的薪酬晉升機會，良好等級員工可適當調整薪酬，合格等級員工薪酬維持不變，不合格員工可能面臨降薪或其他薪酬調整措施。
3. 晉升與發展
考核結果影響員工的晉升和職業發展。優秀員工在晉升、培訓機會分配等方面具有優先權，良好員工也會被納入晉升考慮范圍；不合格員工可能被限制晉升，甚至進行崗位調整或培訓再教育等處理。
4. 培訓與改進
針對考核中發現的問題，為部門和員工制定個性化的培訓和改進計劃，幫助其提升預算執行能力和績效水平，如為預算編制不準確的部門提供預算編制培訓，為預算執行不規范的員工開展預算管理制度培訓等。
七、附則
1. 本制度由公司預算管理委員會負責解釋和修訂。
2. 本制度自發布之日起生效實施，各部門和員工應嚴格遵守。
預算執行績效考核制度 8
一、總則
1. 目的
為加強工程預算管理，提高預算執行的準確性和效率，確保工程項目順利實施，特制定本績效考核制度。通過對工程預算執行情況的考核，激勵相關人員積極履行職責，合理控制成本，實現工程經濟效益的最大化。
2. 適用范圍
本制度適用于參與工程項目預算執行的所有部門和人員，包括但不限于工程管理部門、造價部門、采購部門、施工部門等。
二、考核指標
（一）預算編制準確性
1. 預算金額偏差率
計算公式：（預算金額 - 實際發生金額）/實際發生金額×100%。考核預算編制與實際成本的接近程度，偏差率應控制在[具體偏差范圍]以內。
2. 預算項目完整性
檢查預算中是否涵蓋了工程項目的所有主要成本項目，包括人工、材料、設備、間接費用等。每遺漏一個重要項目扣xx分。
（二）預算執行進度
1. 成本支出進度與預算進度對比
根據工程項目計劃進度，對比成本實際支出進度與預算進度。若實際支出進度偏離預算進度[具體比例]以上，視情況扣分。提前支出且無合理原因扣xx分，支出滯后影響工程進度扣xx分。
2. 關鍵里程碑預算執行情況
針對工程項目的關鍵里程碑節點，檢查預算執行情況。如在基礎完工、主體結構完成等關鍵節點，成本應控制在相應預算范圍內，超出預算[具體金額或比例]扣xx分。
（三）成本控制效果
1. 材料成本控制率
計算公式：（材料預算成本 - 材料實際成本）/材料預算成本×100%。以節約材料成本為目標，材料成本控制率應達到[具體目標值]以上，每低xx個百分點扣xx分。
2. 人工成本控制率
計算公式：（人工預算成本 - 人工實際成本）/人工預算成本×100%。合理控制人工成本，人工成本控制率應符合[具體標準]，超出標準范圍扣xx分。
3. 費用控制率（包括間接費用等）
計算公式：（費用預算 - 實際費用）/費用預算×100%。嚴格控制各項費用支出，費用控制率低于[具體比例]扣xx分。
（四）預算調整合理性
1. 預算調整次數
預算調整次數應控制在合理范圍內，頻繁調整（超過[具體次數]）可能表明預算編制質量差或執行過程失控，每次不合理調整扣xx分。
2. 預算調整金額占比
預算調整金額與原預算金額的比例應小于[具體比例]，超出此比例扣xx分。同時，檢查預算調整的依據是否充分、合理。
（五）預算執行的合規性
1. 遵守預算審批流程
檢查各項成本支出是否按照規定的預算審批流程執行，每發現一次未按流程審批的情況扣xx分。
2. 符合財務和工程相關規定
成本支出必須符合公司財務制度和工程建設相關法規，如發現違規行為，視情節嚴重程度扣xx分。
三、考核周期
1. 定期考核
每月對工程預算執行情況進行一次小考核，主要針對預算執行進度、成本控制效果等指標進行檢查和評分。每季度進行一次全面考核，綜合評估各項考核指標。
2. 項目結束考核
在工程項目結束后，進行最終的預算執行績效考核，對整個項目周期內的預算執行情況進行全面總結和評價。
四、考核主體與方式
1. 考核主體
成立專門的考核小組，成員包括財務部門、工程管理部門、審計部門的相關人員。考核小組負責收集數據、進行評估和打分。
2. 考核方式
數據收集：從財務系統、項目管理系統、采購記錄、施工日志等多渠道收集與預算執行相關的數據。
現場檢查：考核小組不定期對施工現場進行檢查，核實材料使用、人工投入等情況與預算的一致性。
部門匯報與溝通：各相關部門定期向考核小組匯報預算執行情況，對于出現的問題進行及時溝通和說明。
五、考核結果評定與應用
（一）考核結果評定
1. 考核結果分為優秀（90 分及以上）、良好（80 - 89 分）、合格（60 - 79 分）、不合格（60 分以下）四個等級。
2. 根據各項考核指標的.得分情況，綜合評定考核等級。若在考核過程中發現重大違規行為或對工程造成重大損失的情況，直接評定為不合格。
（二）考核結果應用
1. 績效獎金分配
考核結果與績效獎金掛鉤，優秀等級的部門或個人可獲得[具體比例]的績效獎金加成，良好等級獲得[具體比例]加成，合格等級無加成，不合格等級扣減[具體比例]的績效獎金。
2. 晉升與評優
在年度晉升、評優等活動中，優先考慮考核結果為優秀和良好的人員。連續多次考核不合格的人員，取消晉升資格，并進行相應的培訓或崗位調整。
3. 改進措施制定
對于考核中發現的問題，相關部門和人員應制定改進措施。考核小組負責跟蹤改進情況，并將其納入下一次考核內容。
六、附則
1. 本制度由[制定部門]負責解釋和修訂。
2. 在執行過程中，如遇特殊情況或需要調整考核指標和標準，需經公司領導批準后實施。
預算執行績效考核制度 9
一、目的與原則
為加強公司預算管理，確保預算目標的順利實現，提高資金使用效率和部門績效，特制定本預算執行績效考核制度。本制度遵循公平、公正、公開的原則，旨在通過科學合理的考核體系，激勵各部門及員工積極參與預算管理，提升公司整體運營效能。
二、適用范圍
本制度適用于公司所有部門及全體員工，特別是預算編制、執行、監控及評估的相關人員。
三、考核內容與標準
1. 預算編制準確性：考核各部門預算編制的合理性、完整性和準確性。要求預算數據真實可靠，與部門業務計劃緊密關聯，無明顯偏差。
2. 預算執行效率：評估預算執行的進度與計劃的一致性，包括月度、季度、年度預算完成率。鼓勵提前規劃，高效執行，避免預算拖延。
3. 成本控制效果：考核各部門在預算執行過程中的成本控制能力，包括成本節約措施的實施、費用支出的合理性以及節約成效。
4. 預算調整合理性：對于因外部環境變化或內部策略調整導致的預算調整，考核其調整的必要性、及時性和合理性，確保調整后的`預算仍能支持公司戰略目標。
5. 預算分析與反饋：評估各部門定期預算分析報告的質量，包括預算差異分析、問題識別及改進措施建議，以及預算執行情況向管理層的及時反饋。
四、考核方法與周期
1. 考核方法：結合定量分析與定性評價，采用關鍵績效指標（KPI）考核法，根據各部門特點設定具體考核指標及權重。
2. 考核周期：實行月度跟蹤、季度小結、年度總評的考核周期。月度跟蹤關注預算執行進度，季度小結分析執行中的問題與亮點，年度總評全面評估預算執行情況與績效。
五、考核結果應用
1. 獎勵機制：根據考核結果，對預算執行優秀的部門和個人給予物質獎勵、晉升機會或表彰榮譽，以資鼓勵。
2. 懲罰措施：對于預算執行不力、嚴重偏離預算目標或存在違規行為的部門和個人，采取警告、扣罰獎金、調整崗位等措施，必要時追究相關責任。
3. 績效改進：針對考核中發現的問題，制定改進措施，并通過培訓、指導等方式提升員工預算管理能力，促進持續改進。
六、溝通與反饋
建立預算執行績效考核的溝通機制，確保考核過程的透明度和員工的參與度。考核結果應及時反饋給被考核對象，并聽取其意見和建議，形成雙向溝通的良好氛圍。
七、附則
本制度自發布之日起實施，由公司財務部負責解釋和修訂。在實施過程中，如遇特殊情況，可由財務部提出調整方案，經管理層審批后執行。
預算執行績效考核制度 10
一、目的
本制度旨在通過科學、公正的預算執行績效考核機制，確保公司年度預算目標的順利實現，提升各部門及員工的預算管理意識和執行能力，促進公司資源的合理配置和有效利用，最終推動公司整體戰略目標的實現。
二、適用范圍
本制度適用于公司所有部門及全體員工，特別是直接參與預算編制、執行、監控及評估的關鍵崗位人員。
三、基本原則
1. 目標導向：績效考核緊密圍繞公司年度預算目標展開，確保考核內容與預算目標高度一致。
2. 公平公正：建立透明、統一的考核標準和流程，確保考核結果客觀、公正。
3. 激勵約束并重：通過績效考核結果，既給予優秀表現者相應獎勵，也對執行不力者實施必要的約束措施。
4. 持續改進：鼓勵反饋與溝通，根據考核結果及時調整預算策略和執行計劃，形成閉環管理。
四、考核內容
1. 預算編制準確性：評估各部門預算編制的.合理性、完整性及與公司整體目標的契合度。
2. 預算執行效率：衡量預算資金使用的時效性、合規性及目標達成率。
3. 成本控制效果：評估預算執行過程中的成本節約措施及實際成本節約情況。
4. 預算調整合理性：考察預算調整申請的必要性、合理性和審批流程的合規性。
5. 預算分析與反饋：評價各部門對預算執行情況的定期分析、問題識別及改進措施的有效性。
五、考核周期與流程
1. 考核周期：實行季度考核與年度考核相結合的方式，季度考核側重于過程監控，年度考核則全面評估年度預算目標的完成情況。
2. 考核流程
目標設定：年初，根據公司戰略規劃制定年度預算目標，并分解至各部門。
執行監控：各部門定期（如每月/每季度）提交預算執行報告，財務部門負責匯總分析。
自評與互評：考核期末，各部門進行自評，并提交跨部門協作情況評價。
上級評審：直接上級根據自評報告、預算執行數據及其他相關資料進行綜合評審。
結果反饋：考核結果經人力資源部門審核后，向各部門及個人反饋，并附改進建議。
六、獎懲機制
1. 獎勵：對于預算執行效率高、成本控制效果顯著、有顯著預算節約貢獻的部門和個人，給予獎金、晉升機會、表彰等獎勵。
2. 懲罰：對于預算執行不力、嚴重超支、違規操作等行為，視情節輕重給予警告、扣罰獎金、降職、解雇等處罰。
七、溝通與反饋
建立預算執行績效考核的溝通機制，鼓勵員工就考核標準、過程、結果提出意見和建議，確保考核制度的不斷完善和優化。
八、附則
本制度自發布之日起實施，解釋權歸公司財務部門及人力資源部門共同所有。隨著公司發展和市場環境變化，本制度將適時進行修訂和完善。
預算執行績效考核制度 11
一、目的與原則
本制度旨在通過建立科學、公正、透明的工程預算執行績效考核體系，激勵項目團隊及成員嚴格控制成本，提高資金使用效率，確保工程項目在預算范圍內高效、高質量完成。考核遵循“客觀公正、量化評價、獎懲結合、持續改進”的原則，旨在促進項目管理的精細化與規范化。
二、適用范圍
本制度適用于公司所有工程項目，包括但不限于建筑工程、市政工程、安裝工程等，覆蓋項目管理團隊、財務部門、成本控制部門及直接參與工程實施的關鍵崗位人員。
三、考核內容與指標
1. 預算控制準確率：考核項目實際支出與預算計劃的偏差程度，以百分比形式表示。理想狀態為實際支出不超過預算的±5%。
2. 成本節約率：通過優化設計方案、施工管理、采購策略等手段實現的成本節約額占預算總額的比例，鼓勵團隊積極尋找成本節約機會。
3. 工程進度與預算匹配度：評估工程進度是否與預算安排相匹配，避免因進度延誤導致的額外成本支出。
4. 變更管理效率：對工程設計變更、工程量增減等事項的審批流程、成本控制及反饋機制的效率進行評價。
5. 預算執行情況報告：定期提交預算執行報告，包括預算執行情況分析、超支原因分析、改進措施等，評價其準確性、及時性和完整性。
四、考核周期與方法
1. 考核周期：實行月度跟蹤、季度評估、年度總評的考核周期。月度跟蹤主要用于監控預算執行情況，季度評估進行階段性總結，年度總評則全面考核全年預算執行績效。
2. 考核方法：結合定量分析與定性評價，采用自評、互評與上級評價相結合的`方式。定量指標依據實際數據計算得分，定性評價則依據工作表現、團隊合作、創新能力等方面進行綜合評價。
五、獎懲機制
1. 獎勵：
對于年度預算控制準確率高于95%、成本節約率顯著的項目團隊，給予團隊獎金、表彰證書等獎勵。
對在預算控制、成本節約方面有突出貢獻的個人，提供晉升機會、獎金激勵或專業培訓機會。
2. 懲罰：
預算控制準確率低于85%或發生重大預算超支的項目，需提交書面分析報告，并對項目負責人及相關責任人進行問責，視情況采取扣減獎金、警告、降級等措施。
對于故意隱瞞成本超支、提供虛假數據等行為，將依據公司規定嚴肅處理。
六、持續改進
1. 定期召開預算執行分析會議，總結經驗教訓，分享成功案例，不斷優化預算管理流程和方法。
2. 鼓勵員工提出預算管理創新建議，對采納的有效建議給予獎勵，促進預算管理水平的持續提升。
七、附則
1. 本制度自發布之日起實施，解釋權歸公司財務部及項目管理中心所有。
2. 隨著公司發展和市場環境變化，本制度將適時進行修訂和完善。
【預算執行績效考核制度】相關文章：
績效考核制度【經典】09-16
【經典】績效考核制度05-15
績效考核制度05-13
績效工資考核制度02-20
(經典)績效考核制度12-04
績效考核制度12-04
預算績效管理的分析10-25
績效考核制度(實用)06-12
醫院績效考核制度05-18
績效考核制度設計09-08