金融貸款畢業論文
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金融貸款畢業論文【1】
夫妻共同債務的認定
在司法實踐中，究竟使用《中華人民共和國婚姻法》第四十一條的規定：“離婚時，原為夫妻共同生活所負的債務，應當共同償還。
共同財產不足以清償的，或財產歸各自所有的，由雙方協議清償;協議不成時，由人民法院判決。”還是最高人民法院《關于適用<中華人民共和國婚姻法>若干問題的解釋(二)》第二十四條規定：“債權人就婚姻關系存續期間夫妻一
方以個人名義所負債務主張權利的，應當按夫妻共同債務處理。
但夫妻一方能夠證明債權人與債務人明確約定為個人債務，或者能夠證明屬于婚姻法第十九條第三款規定情形的除外。”來認定是否屬于夫妻共同債務，存在較大爭議。
由于在事實認定、舉證責任分配以及法律適用等方面都存在很大分歧，各地法院甚至同一法院不同合議庭之間的裁判規則都不一致，造成大量的“同案不同判”現象，現目前審判主流觀點有三種。
第一種觀點認為，應當嚴格適用《婚姻法解釋(二)》第二十四條，即只要夫妻一方在婚姻關系存續期間對外舉債，原則上認定為夫妻共同債務，例外情形包括雙方約定為個人債務或夫妻財產實行分別所有制且債權人知情等情形，
需要舉債人的配偶舉證。
第二種觀點認為，應當根據借款用途確認是否為夫妻共同債務，即有條件的適用《婚姻法解釋(二)》第二十四條，但將舉證責任分配給舉債人的配偶。
第三種觀點認為，應根據借款的目的、用途區分日常家事行為還是商事行為，依據《婚姻法》第十九條第三款、第四十一條，《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條的規定，綜合認定是否為夫妻共同債務。
筆者認為，第三種觀點辯證地理解、適用《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條，兼顧了債權人的信賴利益的保護和婦女兒童權益的維護，更符合當前的生活實際、立法精神和審判實踐，有利于公平保護債權人和夫妻雙方及家庭的權益，有利于維護誠信和諧穩定的社會關系。
是否構成夫妻共同債務可以從兩方面予以認定，第一方面就是債務形成時是否是出于夫妻雙方的合意，如因夫妻雙方合意而向債權人舉債，則不管所借款項是否用于夫妻共同生活，都應認定為夫妻共同債務。
另一方面，如該筆債務不是基于夫妻雙方合意形成，而是夫妻一方單獨向債權人舉債，則應結合該款項的實際用途綜合認定是否屬于夫妻共同債務，且《婚姻法》二十一條的共同債務是指雙方或一方為共同生活需要或為共同生產經營需要或為履行撫養、扶養、贍養等所負的債務。
具體到司法實踐中，如涉及離婚案件時，往往存在夫妻一方在婚姻關系存續期間以個人名義與他人串通偽造債務或者把自己賭博、吸毒、高利貸、非法集資等欠債偽裝成合法的家庭支出而舉債給其配偶造成損害的情況，這時應適用《婚姻法》二十一條來認定共同債務，
即債務未經夫妻雙方合意形成，僅舉債一方認為其所借款項屬于夫妻共同債務，則應根據誰主張誰舉證的原則，由借款一方舉證證明其所借款項是用于家庭共同生活經營，如舉證不足，配偶一方不承擔償還責任。
如涉及到民間借貸案件時，往往存在夫妻合謀以離婚為手段，將共同財產分配給一方，而將債務分配給另一方，借以達到逃避債務、損害債權人利益目的的情形，這時應綜合應用《婚姻法》二十一條及《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條的規定。
債權人就婚姻關系存續期間夫妻一方以個人名義所負債務主張權利的，應當按夫妻共同債務處理。
因為在此類案件中，債權人就夫妻一方以個人名義舉債主張為夫妻共同債務的，僅需證明舉債人是“為了”家庭共同生活舉債因而享有家事代理權，或者對經營性借款構成表見代理，且借款已經交付，因為債權人對舉債人夫妻之間是否有借款合意難以舉證，也難以取得配偶事后的追認，
且借款實際用途因交付后失去控制也難以舉證。
對于舉債人配偶而言在未合意舉債情況下要否認該筆債務屬于夫妻共同債務，可以依據婚姻法司法解釋(二)》第二十四條規定的兩種但書條款，即夫妻一方能夠證明債權人與債務人明確約定為個人債務，或者能夠證明屬于婚姻法第十九條第三款規定情形的除外來證明該起債務
是個人債務。
但筆者認為還存在的第三種但書情形，即即使舉債配偶一方不能證明存在該解釋的兩種情形，但只要證明借款未用于家庭共同生活或者舉債人所借款項金額過大明顯超出家庭生活需要，或者借款時雙方已經長期分居沒有享受借款帶來的利益等，以此推定債權人主張債務不是
夫妻共同債務的。
綜上所述，夫妻共同債務存在于離婚和民間借貸糾紛案件中時應區別對待，尤其是民間借貸中，債權人和舉債人配偶之間都存在著舉證難問題，故在債權人、舉債人配偶舉證完成后還應重點結合并審查債權人對出借目的的陳述以及與舉債人夫妻之間的關系來綜合認定債權人
所主張款項是否屬于夫妻共同債務，但筆者更傾向于在舉債人配偶否認作為共同債務的前提下，如其能舉證證明該借款不是用于夫妻共同生活，則應推定該起債務不是夫妻共同債務，這不但符合法律規定，而且也符合公平原則和立法目的。
金融貸款畢業論文【2】
油公司的債務風險
隱藏在油價背后的債務正在左右著石油公司的命運。
2016年4月17日OPEC組織召集世界主要產油國，召開了討論凍產協議的多哈會議。
但伊朗在產量恢復至400萬桶/天之前，不考慮加入凍產協議，因此并未出席多哈會議，直接導致協議流產。
至此，沙特和伊朗兩國宗教、地緣政治和意識形態上積怨進一步加深。
2016年7月WTI原油價格徘徊在50美元/桶，供需失衡局面逐步向好。
大部分石油企業靠舉債維持和擴大石油產量。
一定程度內，債務上升，對石油市場有正面作用。
因為石油開采出來后，其收益一般會持續較長時間。
為了今后能夠持久盈利，公司通過財務系統能夠提前獲得前期投入的資金，便可以開始生產石油。
源源不斷盈利的資金再用于償還貸款利息。
但油價低迷，債務徒增，公司償還不了貸款，則對油市有相反的作用，甚至越來越多的石油公司資不抵債，面臨破產。
金融數據服務公司BMI Research提供的數據顯示，2015年有720億美元石油類債務到期，2016年將有850億美元，2017年有1290億美元。
2020年之前到期的石油類債券和貸款總計高達5500億美元。
據美國彭博新聞社數據，截至3月底，15家最大北美和歐洲石油企業平均凈債務增長至3830億美元，約為上年的400%。
可見，公司債務劇增壓力之大。
債務為何償還不了?
一方面對于部分產油國和油公司來說，石油生產成本與油價相比依然較高。
從下圖來看，在僅考慮技術可采成本的條件下，成本低于30美元/桶的只有沙特、伊拉克和伊朗，日產量約1800萬桶，占世界石油產量的不足20%。
對于大多數石油公司來說，石油生產成本較高，難以長期維持。
不僅僅是生產中的操作成本高，煉油、化工和管理成本也會隨著油品質量的下降而上升，企業經營舉步維艱。
石油公司的賦稅用于公共項目的建設，石油公司償還利息給債券持有人或者償還銀行貸款，養老金或者保險分紅就有了保障。
而公司累計的財富，一般還會再投資給公司，創造更多的就業。
一旦油價低迷，這種受益方式也難以為繼。
另一方面的原因，跟油價低迷一樣——需求不振。
世界范圍內工人工資增長緩慢，購買力受限，因此即使石油價格低，但依然消費不掉。
石油公司虧損，工人工資下降甚至是失業。
即使是有增長，也存在工資差距加大的情況。
如右圖所示，1985年以后，全世界范圍內實際工資增長較多的人僅占10%左右，90%的人的實際工資幾乎沒有增長，工資差距在不斷拉大。
每個工人工資下降，每人被迫消費更少，其他行業的商品也會被相應影響，包括其他能源、金屬和食品。
面臨失業的行業非常多，世界上的很多地方都能感受到衰退的壓力。
其實，通過上述分析不難發現這樣一個惡性循環，油價過低，油公司舉債開采更多的石油保證貸款利息的償還，而生產更多的石油只會給市場供應更多的石油，油價不可能會回升。
油價若要回升，需求必須增長。
增加需求的一種方法是提高生產率。
生產率的提升可以通過對資本商品的使用體現出來，例如利用汽車、收割機提高農耕效率。
這些商品的使用也需要燃料來維持，而汽車、卡車這種商品可以通過貸款等方式購得，因此債務反過來也是需求增長的組成。
再舉一個簡單的例子，公司通過增加債務可以提供更多的就業，公司的整體生產也會得到提升。
而生產率提高，公司利潤變得豐厚，就能償還債務利息。
政府也試圖通過降低利息鼓勵貸款，因為利息越低，可獲利的投資范圍會越大，例如巴肯地區的重質油開采就是這樣。
而現在我們面臨的問題是，利率在下降，但是需求也在下降。
其中原因還是工人工資過低，沒錢還款，也沒錢消費。
如果該問題得不到改善，遠期石油市場的供需形勢難言樂觀，油價大幅回升難以再現。
此外，一些國家的石油工人由于抗議降薪而罷工，此舉直接影響石油供給。
例如，科威特石油工人罷工，雖然罷工時間僅有三天，但產量直接下降170萬桶/天，恰好抵消多哈協議流產對油價的負面影響，因此2016年4月18日WTI油價下跌僅一天便反彈回40美元/桶。
工人工資過低已經給石油市場平衡帶直接影響。
多哈會議無果而終，大部分國家依舊產油意愿不減，龐大的庫存一時之間難以消耗，但市場供需面逐步向好。
而世界經濟放緩，石油消費、需求接近極限，預計油價近兩年內低位震蕩。
短期內油價不會反彈至2014年以前的水平。
即便OPEC國家如愿搶得市場份額之后控制產量，但石油供給過剩，債務違約風險大、經濟面臨下行壓力，工人工資過低導致需求不振，也是石油市場面臨的難題。
長遠來看，氣候變化《巴黎協定》的簽署使得國家和石油生產商面臨巨額的環保支出，石油企業面臨的危機可謂是一波未平一波又起。
盡管債務風險加大，石油企業受到威脅，但同時也面臨機遇，如何積極適應新政和完美轉型是石油公司面臨的難題。
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