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應收賬款清理工作方案
如何快速有效的寫好一篇應收賬款清理工作方案，今天小編整理的幾篇文章或許能夠幫助到您哦。
應收賬款清理工作方案一
為保障公司銷售部應收款能夠及時回籠，法務部結合本公司實際情況，特制定如下工作實施方案：
第一步，催收前期準備工作
一)由銷售內勤對公司目前的銷售狀況、客戶基本資料、應收賬款情況、逾期情況、催收情況、信用等級分析等進行匯總。
二)銷售內勤將以上信息匯總后，與公司銷售財務進行客戶應收賬款數據進行核對，以確保向客戶電話傳達或催告函所涉及的還款時間/賬款數據都相符。
三)銷售內勤將全部銷售合同信息資料進行電子臺賬錄入及合同檔案歸整(合同檔案目錄)，將合同原件復印兩份(銷售部和財務備各存一份)交由業務相關部門備存;合同規整完后統一將合同原件及合同檔案目錄、電子臺賬表單交由行政部存檔。
第二步，銷售部催收工作實施方案
1)業務主管(或業務員)根據客戶還款特點、付款時間及金額、客服關系程度、信譽等級程度制定初期催收方案。
之后，由銷售部內審員負責統計催收情況及督促業務主管(或業務員)對客戶信息跟蹤及電話催收。
2)業務主管(或業務員)每周五將本周客戶還款情況及逾期客戶名單、逾期金額、逾期天數、催收措施等情況通過電子文檔形式將信息匯總到銷售部內勤處，銷售內勤及時將催收信息匯總后送至銷售部經理審批及公司銷售財務核對。
3)銷售內勤根據還款信息報表情況，協助業務主管(或業務員)進行一般性欠款催收，具體工作如下：
1、銷售內勤首先與業務主管(或業務員)進行溝通，確定電話/函件催收對象;
2、合理安排電話催收日程，郵寄或傳真對帳單。
郵寄或傳真對帳單過程中，一定要求客戶給予書面回復;銷售內勤每日將函件/電話催收情況登記造冊。
3、在電話催款過程中，以書面表單形式記錄客戶承諾地還款時間、還款金額，以便安排財務及時查收;
4如在電話催收過程中，如遇到推委、拖延、拒付或惡意等情況客戶，應將催收情況記錄好，并及時將信息匯總反饋到銷售部經理處。
5.如遇以設備質量或欠款金額不符等問題拖延付款，盡可能與客戶進行溝通，同時盡可能避免與客戶發生矛盾，耐心做好說服工作，以達到貨款及時回籠款目的
4)在電話催收過程中，及時將信譽極差地客戶進行篩選、統計，以書面形式將信息反饋到銷售部經理及法務部，法務部根據客戶欠款情況制定相應催收措施。
第三步、定期上門催收工作方案
1、銷售內勤針對電話催收過程中所了解的客戶情況，進行合理篩選，確定走訪客戶名單，及時將《定期上門催收客戶名單》送交銷售部經理審核;
2、根據客戶還款特點制訂走訪時間、地點、客戶人數、公司走訪人員、工作車輛等實施方案(需準備的材料有：客戶對帳單和合同\催款函、律師函、到訪回執單等;參與人員有：銷售部經理或業務主管、售后技術員(一名)、法務部)，并將上門催收工作方案交由常務副總審批。
3、在現場與客戶進行溝通，做好客戶思想工作，告知不及時還款的嚴重性及產生的后果。
溝通好后，與客戶一起協商下部還款意向，并要求客戶書面承諾或在對帳單上簽字確認。
4走訪客戶完畢后，及時把走訪客戶信息歸總，向主管領導匯報走訪情況，并把信譽度極差的客戶篩選出來，以便主管領導進行決策。
第四步、法務部催收實施工作方案
1) 針對信譽度極差客戶催款工作計劃。
1.根據上門走訪情況，以及主管領導對客戶走訪情況的批示，制定對信譽度極差的客戶工作工作計劃;
2.歸納、匯總逾期客戶基本資料、欠款時間、欠款金額、違約金額、利息、催收情況等;
3.根據客戶匯總資料，篩選后期需暫時停止售后服務客戶名單及起訴客戶名單;
4.針對一些客戶拖欠貨款時間較長且金額較大的客戶，應在事前準備在近期簽收的催告文書或對帳單，防止訴訟失效。
起草好起訴法律文書，便于后期直接進入訴訟程序;
5.做好需起訴客戶統計工作，將情況用書面形式向主管領導匯報，并對此進行批示。
2)強制性催收工作實施方案
1. 法務部根據公司領導批示的《強制性催收客戶名單》與法律顧問一起協商訴訟或強制階段工作方案，配合律師辦理立案手續，具體工作計劃如下：
1.協助律師到法院辦理立案手續;
2.協助律師與經辦法官一起查扣或凍結客戶財產;
3.協助律師與經辦法官一起協調客戶還款事項。
4.統計辦理個案辦案費用，向主管領導匯報辦案情況及審核簽銷費用憑據。
3) 降低催款費用工作計劃內容。
1.主要從控制外出催款次數;
2.盡可能將費用所發生攤在客戶案件上;
3.盡量將給各項費用及開支控制到最低點。
希望各部門按照以上工作實施方案，合理安排日常地催款工作。
目的為了使客戶欠款金額控制公司合理范圍內，從而達到整機銷售款能夠及時回籠。
應收賬款清理工作方案二
應收賬款是指企業因賒銷產品或勞務而形成的應收款項，是企業流動資產的一個重要項目。
隨著市場經濟的發展，商業信用的推行，企業應收賬款數額明顯增多，應收賬款的清理已經成為企業經營活動中日益重要的問題。
近幾年來，施工企業的應收賬款一直居高不下，甚至越清越多。
有的應收款項已占企業總資產的40%以上，大大超出了企業的承受能力，企業的財務風險很大。
隨著施工企業生產規模的擴大，企業應收賬款的絕對數也越來越大。
但應收賬款額應控制在一個合理的范圍內，一般占施工企業產值的12%以下比較合理。
應收賬款額是動態的，如果應收賬款數年沒有變化，就會變成呆賬，形成壞賬損失，從而吞蝕以前年度形成的利潤。
一、應收賬款產生的原因
筆者在這里主要講企業非正常的應收賬款。
所謂非正常的應收賬款是超過企業承受能力，被對方惡意拖欠、賬齡超過三年以上的那部份應收賬款。
它的形成有多種原因，但主要有主觀原因和客觀原因兩種。
從主觀原因來講企業內部管理不善是造成應收賬款上升的重要原因。
例如，在組織施工過程中，存在“只管干、不管錢”的現象。
應收賬款催收責任不明確，認為應收賬款只是財務人員的事情，未與經濟效益掛鉤，加之結算不及時，竣工資料不齊全不完善等，導致了該完的項目一拖再拖，該收回的錢長時間收不回來。
不僅嚴重影響了施工企業的資金周轉，而且會給企業帶來嚴重損失。
因此，加強應收賬款管理和清欠，已經成為施工企業管理工作的重要內容。
從客觀原因講，主要是建筑市場行為不規范，“僧多粥少”。
部分發包單位在招投標文件中單方面提出了許多苛刻的不合理條款，而建筑施工企業由于饑不擇食，只能違心地接收發包單位的這些不合理、苛刻的條款。
如發包單位要求施工企業交納大額履約保證金，高達百分之幾十的墊資，否則就不能中標。
中標后又要求施工單位高價購買其指定的施工材料，使用其指定的分包單位等等。
這些因素都將引起施工企業應收賬款的不合理增加。
二、加強應收賬款回收應采取的措施
施工企業在種種不利的市場環境條件下應做好以下幾方面工作，及時收回自己理應所得的工程款而不至于形成“壞賬損失”。
(一)成立清欠部門，加大監控力度
首先，成立清欠部門作為清理應收賬款的專門機構。
其次，要編制“應收賬款動態表” “清理清收外欠工程款臺賬”以及“工程動態評審表”等，以有利于全面掌握單位應收款的實際情況，突出重點和難點，以便卓有成效地降低施工單位的應收賬款數額。
通過編制賬齡分析表，加強應收款項回收的監控，隨時掌握應收款項的動態，以便采取相應對策。
最后，根據不同的逾期賬款安排專門人員采用不同的催收方式，如發函、電話催收、派專人前去催收，必要時還應該采用簽訂還款協議書或借助法律手段向法院起訴等，將企業損失降到最低程度。
(二)制訂相應的應收款項管理制度，減少壞賬損失
為規避企業財務風險，減少壞賬損失，企業應制訂相應的應收款項管理制度。
對支付履約保證金的要建立審批制度，明確責任人，落實催收責任和造成損失的賠償責任，控制盲目交付履約保證金;對于墊資和拖欠工程款的同樣要實行項目經理負責制，把催收的主要責任落實到項目部并與項目部主要管理人員的經濟分配掛鉤;此外，還要制訂相應的政策和措施促使有關責任人加大催收力度，確保應收款項資金的及時回籠。
具體要做好以下幾個方面的工作：
1.新增應收款以預防為主
在施工過程中，改變過去“只管干活，不管要錢”的作法，對整個工程項目落實責任人，確定資金回收率，并作為經濟責任制辦法中的一項重要內容，納入年度績效考核范圍，實行獎罰并舉。
具體做法是：(1)在適用范圍上，主要適用于新開工工程項目，新接的作業項目和新簽訂合同的對外提供勞務;(2)責任人員應是工程項目經理或負責工程項目、對外作業和對外提供勞務的行政負責人;(3)責任范圍應是對該項目開工前的投標保證金和履約保證金及施工過程中的形象進度和保修期結束后的工程尾款的回收;(4)根據責任人員所負責任的完成情況進行考核，視其績效進行獎罰兌現。
2.對已發生的正常應收賬款的清理
根據不同情況，有區別、有重點地開展清欠工作。
對那些生產經營正常，有償債能力的單位要加強聯系，緊盯不放，力爭盡快收回資金;對生產經營雖然正常，但因資金暫時困難，不能一次或在短期內償清債務的單位，要與他們協商，通過簽訂還款計劃或分期還款協議，明確還款時間和最后期限，制定違約責任，增強對債務單位的約束力。
3.對不能正常收回的應收賬款，要加大清欠力度，采取不同的措施強行收回
(1)對債務單位已不能正常生產，全部收回資金可能性較小的應收賬款，可采取讓利清收的辦法。
讓利清收應堅持以下四條原則：一是必須摸清債務單位的真實情況，經分析確認，實屬不可以全部收回的應收賬款事項才能讓利;二是要充分考慮讓利損失對企業的影響及承受能力;三是讓利比率要得當、可行;四是讓利事項要報經單位領導批準。
(2)對債務單位已不能正常生產或停止生產的應收賬款，采取以物抵債的方式清理回收。
但要慎重采用這種方法。
(3)對那些雖有一定的償債能力，但對歸還欠款不重視，不積極，并以種種借口拖著不還的債務單位，采取訴訟方式，以法律手段強制收回。
4.對掛賬多年，經多次清收無動態，即將成為壞賬、呆賬的不良應收賬款，采取與經濟效益掛鉤，清賬提成的辦法來促進資金回收，盡量減少經濟損失
企業在實行清賬提成辦法時，要制定操作細則，并掌握以下原則：(1)實行清賬提成的應收賬款應是收款難度大，清理費用高，即將成為壞賬、呆賬的應收賬款事項;(2)清賬提成人員可以是本企業在職職工，離退休職工及職工家屬;(3)清賬提成的比例應按其難易程度和數額大小分出若干檔次，以調動其積極性。
5.若欠款單位確實遇到暫時的困難，經努力還可東山再起，對欠款企業要幫助其渡過難關，以便收回賬款。
應收賬款清理工作方案三
應收賬款是指企業因賒銷產品或勞務而形成的應收款項，是企業流動資產的一個重要項目。
隨著市場經濟的發展，商業信用的推行，企業應收賬款數額明顯增多，應收賬款的清理已經成為企業經營活動中日益重要的問題。
近幾年來，施工企業的應收賬款一直居高不下，甚至越清越多。
有的應收款項已占企業總資產的40%以上，大大超出了企業的承受能力，企業的財務風險很大。
隨著施工企業生產規模的擴大，企業應收賬款的絕對數也越來越大。
但應收賬款額應控制在一個合理的范圍內，一般占施工企業產值的12%以下比較合理。
應收賬款額是動態的，如果應收賬款數年沒有變化，就會變成呆賬，形成壞賬損失，從而吞蝕以前年度形成的利潤。
一、應收賬款產生的原因
筆者在這里主要講企業非正常的應收賬款。
所謂非正常的應收賬款是超過企業承受能力，被對方惡意拖欠、賬齡超過三年以上的那部份應收賬款。
它的形成有多種原因，但主要有主觀原因和客觀原因兩種。
從主觀原因來講企業內部管理不善是造成應收賬款上升的重要原因。
例如，在組織施工過程中，存在“只管干、不管錢”的現象。
應收賬款催收責任不明確，認為應收賬款只是財務人員的事情，未與經濟效益掛鉤，加之結算不及時，竣工資料不齊全不完善等，導致了該完的項目一拖再拖，該收回的錢長時間收不回來。
不僅嚴重影響了施工企業的資金周轉，而且會給企業帶來嚴重損失。
因此，加強應收賬款管理和清欠，已經成為施工企業管理工作的重要內容。
從客觀原因講，主要是建筑市場行為不規范，“僧多粥少”。
部分發包單位在招投標文件中單方面提出了許多苛刻的不合理條款，而建筑施工企業由于饑不擇食，只能違心地接收發包單位的這些不合理、苛刻的條款。
如發包單位要求施工企業交納大額履約保證金，高達百分之幾十的墊資，否則就不能中標。
中標后又要求施工單位高價購買其指定的施工材料，使用其指定的分包單位等等。
這些因素都將引起施工企業應收賬款的不合理增加。
二、加強應收賬款回收應采取的措施
施工企業在種種不利的市場環境條件下應做好以下幾方面工作，及時收回自己理應所得的工程款而不至于形成“壞賬損失”。
(一)成立清欠部門，加大監控力度
首先，成立清欠部門作為清理應收賬款的專門機構。
其次，要編制“應收賬款動態表” “清理清收外欠工程款臺賬”以及“工程動態評審表”等，以有利于全面掌握單位應收款的實際情況，突出重點和難點，以便卓有成效地降低施工單位的應收賬款數額。
通過編制賬齡分析表，加強應收款項回收的監控，隨時掌握應收款項的動態，以便采取相應對策。
最后，根據不同的逾期賬款安排專門人員采用不同的催收方式，如發函、電話催收、派專人前去催收，必要時還應該采用簽訂還款協議書或借助法律手段向法院起訴等，將企業損失降到最低程度。
(二)制訂相應的應收款項管理制度，減少壞賬損失
為規避企業財務風險，減少壞賬損失，企業應制訂相應的應收款項管理制度。
對支付履約保證金的要建立審批制度，明確責任人，落實催收責任和造成損失的賠償責任，控制盲目交付履約保證金;對于墊資和拖欠工程款的同樣要實行項目經理負責制，把催收的主要責任落實到項目部并與項目部主要管理人員的經濟分配掛鉤;此外，還要制訂相應的政策和措施促使有關責任人加大催收力度，確保應收款項資金的及時回籠。
具體要做好以下幾個方面的工作：
1.新增應收款以預防為主
在施工過程中，改變過去“只管干活，不管要錢”的作法，對整個工程項目落實責任人，確定資金回收率，并作為經濟責任制辦法中的一項重要內容，納入年度績效考核范圍，實行獎罰并舉。
具體做法是：(1)在適用范圍上，主要適用于新開工工程項目，新接的作業項目和新簽訂合同的對外提供勞務;(2)責任人員應是工程項目經理或負責工程項目、對外作業和對外提供勞務的行政負責人;(3)責任范圍應是對該項目開工前的投標保證金和履約保證金及施工過程中的形象進度和保修期結束后的工程尾款的回收;(4)根據責任人員所負責任的完成情況進行考核，視其績效進行獎罰兌現。
2.對已發生的正常應收賬款的清理
根據不同情況，有區別、有重點地開展清欠工作。
對那些生產經營正常，有償債能力的單位要加強聯系，緊盯不放，力爭盡快收回資金;對生產經營雖然正常，但因資金暫時困難，不能一次或在短期內償清債務的單位，要與他們協商，通過簽訂還款計劃或分期還款協議，明確還款時間和最后期限，制定違約責任，增強對債務單位的約束力。
3.對不能正常收回的應收賬款，要加大清欠力度，采取不同的措施強行收回
(1)對債務單位已不能正常生產，全部收回資金可能性較小的應收賬款，可采取讓利清收的辦法。
讓利清收應堅持以下四條原則：一是必須摸清債務單位的真實情況，經分析確認，實屬不可以全部收回的應收賬款事項才能讓利;二是要充分考慮讓利損失對企業的影響及承受能力;三是讓利比率要得當、可行;四是讓利事項要報經單位領導批準。
(2)對債務單位已不能正常生產或停止生產的應收賬款，采取以物抵債的方式清理回收。
但要慎重采用這種方法。
(3)對那些雖有一定的償債能力，但對歸還欠款不重視，不積極，并以種種借口拖著不還的債務單位，采取訴訟方式，以法律手段強制收回。
4.對掛賬多年，經多次清收無動態，即將成為壞賬、呆賬的不良應收賬款，采取與經濟效益掛鉤，清賬提成的辦法來促進資金回收，盡量減少經濟損失
企業在實行清賬提成辦法時，要制定操作細則，并掌握以下原則：(1)實行清賬提成的應收賬款應是收款難度大，清理費用高，即將成為壞賬、呆賬的應收賬款事項;(2)清賬提成人員可以是本企業在職職工，離退休職工及職工家屬;(3)清賬提成的比例應按其難易程度和數額大小分出若干檔次，以調動其積極性。
5.若欠款單位確實遇到暫時的困難，經努力還可東山再起，對欠款企業要幫助其渡過難關，以便收回賬款
一般做法為進行應收賬款債權重整。
可接受欠款單位按市價以低于債務額的非貨幣性資產予以抵償;改變債務形式為“長期應收款”;確定一個合理利率，同意其制定分期償債計劃;修改債務條件，延長付款期，甚至減少本金，激勵其還款;在共同經濟利益驅動下，將債權轉變為對用戶的“長期投資”，以協助虧損企業，達到收回款項的目的。
如欠款單位已達到破產界限，則應及時向法院起訴，以期在破產清算時得到部分清償。
針對故意拖欠的債款，可供選擇的方法有：講理法;惻隱術法;疲勞戰法;激將法等。
總之，企業要根據應收賬款管理制度，針對在企業應收賬款分析中發現的問題采取相應的辦法，及時解決公司在應收賬款回收中出現的問題，加快公司的資金循環，提高資金利用效率，實現企業的效益目標。
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