財務行業整肅治理整改情況報告（通用13篇）
隨著個人的素質不斷提高，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。我敢肯定，大部分人都對寫報告很是頭疼的，下面是小編整理的財務行業整肅治理整改情況報告（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務行業整肅治理整改情況報告 1
為整體提升自助設備安全防護能力，根據文件相關，結合村鎮銀行實際情況，根據村鎮銀行自助設備安全防范制度，開展了自助設備專項安全自查工作，現將有關情況匯報如下：
一、基本情況
截止目前，村鎮銀行安裝自助設備共計3臺，其中，穿墻式在行ATM自助取款機3臺，安裝位置分別在總行營業部、青云支行、齊埠支行。無離行ATM。
二、自查工作情況
（一）《ATM日常巡查登記簿》填寫規范，做到一日三查，《村鎮銀行自助設備現金差錯登記簿》正確填寫，《村鎮銀行自助設備日常運行、維護登記簿》填寫出現個別柜員漏蓋私章，已及時現場整改。
（二）村鎮銀行自助設備均安裝了24小時視頻監控裝置，對交易時的客戶正面圖像、進／出鈔期間的圖像、現金裝填過程錄像，回放圖像清晰，無客戶密碼及保險柜密碼操作圖像，圖像信息包括日期時間。
（三）設備管理人員變更按規定更換密碼并記錄，定期更換密碼，備份密碼按要求保管。
（四）鑰匙使用完畢后，按要求入庫保管；備用鑰匙要求封存、保管；交接按要求進行記錄。
（五）現金申領經會計主管確認后按現金領取流程操作、設備打印的加鈔憑證及運行前測試憑證均由專人保管。
（六）加鈔過程按要求做到全程監控，雙人加鈔，錄像記錄清晰，外置監控數據至少保存1個月，內置監控數據保存時間至少3個月。
（七）外來人員進出按要求進行了登記簿、運行日志備注欄注明維修情況；維修設備時，有我行員工全程陪同。
（八）按會計要求妥善保管流水日志紙。
（九）機具清潔、周邊無可疑裝置和張貼物。按要求安裝客戶操作提示、安全用卡提示，做到規范整潔。
（十）加鈔時做到停機加鈔、雙人操作，密碼鑰匙分管；現金清分做到在封閉環境中進行；按要求將廢鈔箱、回收箱、存款箱、取款箱內現金進行分別清點，加鈔完畢后做取款測試。
三、自查中存在的.問題及整改情況
（一）在檢查各項登記簿中出現個別柜員漏蓋私章，已及時現場整改。
（二）在檢查中發現總行營業部在行穿墻式取款機內出現輕微滲水，已立即查明原因進行了整改。
（三）在檢查中發現總行營業部在行穿墻式取款機因運行時間較長存在防爆燈損壞，已通知辦公室購買安裝。
以上是村鎮銀行自助設備專項安全自查工作情況。今后，村鎮銀行還將加大力度開展自助設備專項安全自查工作。
財務行業整肅治理整改情況報告 2
為配合分行個人金融部開展20xx年盡職監督檢查，本著規范業務經營，強化風險管理，扎實推進合規管理和風險防范，增強全員合規經營意識，減少案件風險隱患，確保安全、穩健運行，我行進行了嚴格規范的自查活動。現將有關檢查情況報告如下，請審查：
第一，個人貸款業務方面
截至自查之日，我行個人貸款余額為XX萬元，其中“隨薪貸”余額X萬元，其他個人貸款余額xx萬元（包括不良貸款余額1X萬元）。為強化對不良貸款存量的管理和控制，我行嚴格按照《中國XX銀行信貸業務管理辦法的通知》和《中國XX銀行XX分行個人信貸業務管理實施細則的通知》的要求，及時采取有效措施以防止不良貸款的增長，并積極組織業務人員通過上門催收、電話催收等方式減少現有不良貸款，截至自查之日共收回不良貸款利息XX萬元。“隨薪貸”業務從受理、審查到發放全過程嚴格按照《X銀X辦發（xx號）》等相關規則制度執行，不存在資金發放方式、資金用途等違規行為。
第二，客戶管理系統方面
根據PCRM、CFE相關文件要求，我行及時更新新用戶和清理冗余用戶，到目前為止我行在客戶管理系統中共有4名操作人員。根據我行實際，我行針對性的'組織操作人員進行集體討論、培訓和學習，通過培訓，全體系統操作人員都能較為熟練的運用相關的功能模塊。
第三，客戶關系維護方面
由于我行人員不足，尚不存在專門的客戶經理，大堂經理和客戶維護人員。對此，我行根據《客戶關系營銷管理工作指引》要求指派專門兼職人員負責，維護重要客戶和貴賓客戶。并組織全體員工進行培訓，以保障為客戶提供高效、優質的服務。
第四，基金代銷業務合規方面
我行根據上級產品發行文件和產品銷售文件，及時傳達至每一位員工，并根據《XX銀行證券投資基金代理銷售業務管理辦法》等通知積極組織宣傳銷售，但由于基金行情等原因，從XX年到目前為止尚未銷售成功，故不存在操作風險。由于我行目前暫無人員取得基金銷售資格，現正組織人員學習和培訓，以取得相關資格證書。
第五，個人理財及貴金屬方面
在自查過程中我行發現以前銷售個人理財產品中有個別客戶存在尚未填寫《個人投資者風險承受能力評估問卷》等資料，保管也尚不完善。對此，以采取積極的補救措施。貴重金屬業務尚未開辦。
通過自查，發現我行在個人金融相關業務方面還存在規章制度執行不到位、業務受理不規范、風險管理不完善等諸多問題。對此，我行將及時根據制度要求進行整改，并在以后的工作中杜絕類似不合規、不完善、有漏洞、有風險的情況發生。
財務行業整肅治理整改情況報告 3
按照縣物價局的工作部署，為深入踐行黨的群眾路線和“七整七治”活動要求，我行認真按照工作要求梳理排查在業務經營中存在的不合規收費等問題，現將自查情況匯報如下：
一、成立自查組織確保工作任務落實。
為確保排查工作有序開展，支行成立了有行長為組長、主管行長為組長、運營部、客戶部、財務部、營業單位等部門為成員的排查工作領導組織，強化對排查工作的督促、領導和推進。
二、自查內容。
1、認真落實農業銀行收費公示制度。
做好新標準的落實和執行工作。根據總行要求，新價格標準于20xx年4月1日起在全國范圍內統一實施。對私類收費項目除價格差異化服務項目外，全省農業銀行執行統一價格（基準價格或機器自動控制價格），需浮動的一律報省分行批準后執行。按照銀監會、人民銀行關于合規收費的各項標準，結合我行現有的各項中間業務收費項目，通過在營業廳內懸掛公示牌的方式，自覺接受客戶的監督，嚴格按照總行統一公布的價目執行收費，嚴禁擅自變更價格和自行增加收費項目，及時發布收費價目信息，做到各項收費服務“明碼標價”，使金融消費者實時充分了解銀行服務收費項目相關內容，從而能夠行使自主選擇權，使銀行收費服務價格不再是“霧里花”、“水中月”。
2、組織員工對照收費標準自查，恪守規章制度，嚴禁亂收費。
在規范化的.收費標準的范圍內，為確保無誤的按照收費標準執行，建立健全約束機制。我行制定具體的工作計劃，并組織員工完成相應的學習。要求員工按照服務工作質量要求和規范化操作規程辦理各項業務，做到快捷準確，把差錯率降到最低。針對此次自查工作，我行還成立排查小組，包括憑證翻閱整理、安排專人復查，在整個服務收費自查工作中，經過層層復查，未發現不合理收費行為，切實按照結算業務收費情況統計表中的規定執行嚴把服務工作質量關。
3、加強員工思想教育，提升服務品質。
銀行機構經辦人員的服務態度和服務質量是目前客戶投訴的主要內容之一，因此只有從加強員工的素質教育入手，增強服務意識，改善服務水平，使服務收費水平與所提供服務的質量、效率相匹配，才能讓客戶感到物有所值，才能讓客戶愿意且樂于付費。
三、自查總結。
此次的自查活動切實有效，雖然我行未發現收費不實的賬務，起到了防微杜漸的作用。在以后工作中，我行會認真履行監管部門的要求，不斷改進服務，履行社會責任，不斷加強內部管理，規范我行服務價格行為，以促進我行中間業務的健康穩步發展。
財務行業整肅治理整改情況報告 4
根據財政部、國家發改委、工信部《關于開展涉企收費專項清理規范工作的通知》要求的通知精神，我局聯合市發改局、市工信局認真組織對全市20xx年涉企收費項目進行了全面檢查，現將自查情況報告如下：
一、加強組織領導，落實工作責任
為完成好此次專項檢查工作，我局聯合市發改局、市工信局成立了由分管副市長擔任組長，各部局局長擔任副組長，相關股室長為檢查組成員的工作領導小組，并印發了《關于開展全省涉企收費專項清理規范工作的通知》
二、自查基本情況
自通知下發后，我們對全市22家單位37項涉企收費項目進行了全面檢查，20xx年我市非稅收入匯繳專戶共收入涉企行政性收費及基金10878.37萬元，并足額繳入國庫，經檢查我市沒有私設行政事業性收費項目，擅自擴大收費范圍，提高收費標準和越權自定收費標準的現象。
三、規范涉企收費工作的具體做法
(一)各單位加強對征收人員培訓，提高業務能力。并定期對征收人員進行培訓考核，保持崗位相對穩定，非專職人員不得從事收費工作。并結合審計提出的要求和建議進行培訓，提高征收人員業務能力。
(二)建章立制，規范涉企收費工作
1、各征收單位制訂并嚴格執行《玉門市20xx年行政事業性收費項目收費標準目錄》的收費制度，做到對每一個征收對象做詳細調查，做好筆錄。對每一筆費用認真核對，對征收單位的實際情況及時匯報，認真研究，對不同情況給予不同處理，做到人性化管理，合理化征收。每征收一筆費用，都經過集體研究，做到公開、公正、公平。加大透明度，嚴格標準，杜絕核定隨意減少和缺項目收費的情況。
2、安排專人開據發票，填寫規范、清晰，按照開票要求載明繳費種類、時段、單價和繳費額等各項內容。
(三)嚴格按標準開展行政事業性收費
1、各單位是行政事業性收費的執收單位。具有獨立法人資格，必須具有省物價部門頒發的收費許可證。
2、各執收單位按照規定進行收費公示，按時足額繳入市財政局設立的非稅收入匯繳專戶，再由專戶按月繳入國庫。
3、各執收單位按照規定嚴格使用財政部門統一印制的'行政事業性收費票據，實行“單位開票、銀行收款、財政統管”并建立了行政事業性收費票據管理制度，由財政專人負責管理票據。收費人員是經過物價部門的培訓，并申領了《收費員證》做到持證收費。
四、下一步打算
通過認真清理自查，我們在今后的工作中將進一步加強管理，從嚴把關，嚴格按照行政性收費征收管理程序和收費標準，依法足額收繳，按規定及時解繳國庫，將我市的涉企收費工作更加完善和進一步提升。
財務行業整肅治理整改情況報告 5
今年我縣開展“企業評機關”、“行風評議”活動幾個月來，我們中國工商銀行谷城支行通過自查存在的問題和廣泛搜集社會各界的意見，歸納起來，主要是服務環境需要進一步改善，服務水平需要進一步提高，貸款力度需要進一步加大。對這些問題，我行邊查邊改。現將自查自糾及整改情況匯報如下。
加強硬件建設，改善服務環境。近幾年來，我行投資一百多萬元，先后對銀城等分理處和支行營業室進行了裝修改造，在今年9月下旬把支行營業室建成全市首批“貴賓理財中心”，把其他網點建成標準化的“綜合理財中心”、“金融便利網點”。通過改造，共增加營業面積260多平方米，增加營業窗口6個，每個營業網點都安裝（配備）有自動柜員機、自動存款登折機、網上銀行電腦，還安裝了一臺自動存款機、兩臺離行式自動柜員機，服務環境有了顯著改善。
開展三項活動，提升服務品質。一是深入開展“服務價值年”活動，以服務創造價值；二是繼續在網點開展評選“服務明星”、服務“紅旗單位”活動，讓典型引路；三是廣泛開展“規范服務”活動，組織員工規范操作。同時，支行加大了對優質服務的培訓力度、檢查力度、獎罰力度，推動了全行服務水平的提升。目前，全行一線員工堅持統一著裝、掛工號牌上崗，網點員工普遍做到了微笑服務、雙手接遞客戶憑證服務等“五項規范服務”。在工行省分行三季度“神秘人”優質服務檢查中，我行綜合得分在工行襄樊分行22個支行中居第2位。
堅持信貸創新，加大貸款力度。我行在辦好企業抵押貸款的同時，針對部分企業貸款抵押值不足的實際，創新貸款路子，先后辦理了以企業鋼材、小麥、棉紗等大宗物質質押的商品融資，以企業應收帳款質押的貿易融資，以企業對方銀行開具的確認函為質押的信用證賣方融資，還發放了企業一次抵押、循環使用的小企業網絡循環貸款。為了支持我縣個體民營經濟發展和居民創業就業，我行發放了商鋪按揭貸款，等等。信貸工作的創新，拓展了貸款路子，增加了信貸資金容量。到9月末，我行各項貸款余額達到2.95億元，比年初增加1.1億元，增加額居全市金融機構前列，有力地支持了我市經濟的'發展。
縣委縣政府將我行作為評議對象是對我們的關心，企業、客戶對我行行風建設提出寶貴意見是對我們的信任。我行廣大員工決心在今后的工作中，以開展“行風評議”、“企業評機關”活動為契機，更加扎實地搞好優質文明服務，更加有力地擴大信貸投放，更加全面地履行社會責任，為我市經濟社會的科學發展、率先發展、和諧發展做出新的更大的貢獻！
財務行業整肅治理整改情況報告 6
一、整肅治理工作開展背景
為落實《企業會計準則》及屬地稅務部門監管要求，我司于 2024 年第三季度啟動財務整肅治理專項工作，聚焦會計核算、資金管理、稅務合規三大核心領域，通過 “自查自糾 + 內部審計 + 第三方復核” 三維核查模式，全面排查財務管理風險隱患。
二、發現的主要問題及原因剖析
會計核算不規范：32 筆費用報銷憑證附件缺失（占比 12%），其中差旅費未附行程單 18 筆；15 筆業務存在科目錯配，將 “研發費用” 誤計入 “管理費用”，影響報表數據準確性。
原因分析：財務流程審核節點簡化，報銷審核僅關注金額合規性；會計人員對新準則銜接培訓不足，專業判斷存在偏差。
資金管理有漏洞：2 個銀行賬戶連續 6 個月未對賬，形成賬實差異 8.3 萬元；備用金超限額留存，個別部門坐支現金 2.1 萬元。
原因分析：內部控制制度中資金監控條款流于形式，未明確對賬責任主體；財務部門對業務部門資金使用監督缺位。
稅務申報不精準：季度企業所得稅申報與會計利潤差異率達 7.5%，未及時享受研發費用加計扣除優惠，多繳稅款 3.2 萬元。
原因分析：稅務崗與核算崗數據傳遞脫節，缺乏常態化核對機制；對稅收新政解讀滯后，優惠申報流程不清晰。
三、整改實施舉措
規范核算管理：修訂《費用報銷管理辦法》，要求附件不全憑證一律退回，建立 “憑證審核臺賬” 記錄整改情況；組織 3 期會計準則培訓，覆蓋全員并開展考核，合格率需達 100%。
強化資金管控：建立 “月對賬、季盤點” 制度，由財務總監復核對賬結果并簽字確認；上線資金管理系統，設置備用金預警線，杜絕坐支行為。
優化稅務管理：搭建稅會數據核對模板，每月 5 日前完成交叉校驗；專人負責稅收政策跟蹤，已完成研發費用優惠備案，追回多繳稅款。
四、整改成效與后續計劃
截至 2024 年 12 月，憑證附件完整率提升至 100%，科目使用準確率達 99%；銀行賬戶差異全部清零，資金周轉率提升 15%；稅務申報差錯率降至 0，實現合規減負。后續將每季度開展專項自查，納入部門績效考核，推動長效管理。
財務行業整肅治理整改情況報告 7
一、整肅治理組織實施情況
根據省委巡視組 2024 年 6 月反饋意見，集團黨委成立以黨委書記為組長的`整改領導小組，下設 6 個專項工作組，制定 “三清單一方案”（問題、任務、責任清單及整改方案），9 次召開專題會議調度推進，累計出臺修訂制度 431 項，實現 “當下改” 與 “長久立” 結合。
二、重點問題整改落實情況
歷史遺留問題處置滯后：針對上輪巡視未解決的 2 個房地產項目風險，已協調達成以物抵債方案，盤活資產價值 1.2 億元；對 6 名失職責任人追責，其中 1 人給予留黨察看處分。
整改舉措：出臺《風險項目責任追究工作方案》，建立 “一案一復盤” 機制，通過紀法課堂開展警示教育。
關聯交易管理不規范：股東拆借資金未按規定履行審批程序，涉及金額 5000 萬元。
整改舉措：重組相關債務并按新方案履約，修訂《集團管控指引》，將關聯交易納入 “三重一大” 決策范圍。
投后管理薄弱：某股權投資項目因監控缺失導致虧損，涉及投資 3000 萬元。
整改舉措：強化投后團隊履職，標的企業已重新制定經營規劃；推行投資強制跟投機制，簽署《廉潔從業承諾書》21 份。
三、整改成效與深化方向
目前巡視反饋 42 項問題中 38 項完成整改，移交線索全部辦結，集團風險處置挽損率提升至 65%；黨組織領導融入公司治理進一步加強，建立 “大監督” 體系。下一步將啟動 “十五五” 規劃前期研究，把整改成效轉化為改革發展動能。
財務行業整肅治理整改情況報告 8
一、整肅治理工作概況
依據《行政事業單位財務規則》，我單位于 2024 年 4-9 月開展財務合規專項整肅，覆蓋預算執行、資產管理、票據使用等領域，通過查閱 3 年會計資料、實地盤點資產、核查 120 筆收支業務，發現各類問題 18 項。
二、核心問題及整改措施
預算執行偏差大：2023 年項目預算執行率僅 68%，部分專項資金閑置超 12 個月。
整改：建立 “季度預算執行分析會” 制度，調整資金撥付流程，閑置資金已統籌用于民生項目，2024 年執行率提升至 89%。
固定資產管理混亂：盤點發現賬實不符資產 45 件，涉及金額 180 萬元，3 臺設備報廢未及時核銷。
整改：制定《資產全生命周期管理辦法》，完成資產標簽化改造，建立 “一物一碼” 臺賬，報廢資產已完成審批核銷。
票據管理不嚴格：存在 5 筆代開財政票據情況，附件未注明事由。
整改：組織票據管理培訓 120 人次，上線票據管理系統，實現開具、核銷全程可追溯，已整改違規票據并完善手續。
三、長效機制建設
建立 “財務合規季度自查 + 年度第三方審計” 制度，將合規指標納入科室考核；優化財務信息化系統，實現預算、資產、票據數據聯動，防范重復問題發生。
財務行業整肅治理整改情況報告 9
一、整肅治理背景
響應行業監管部門 “執業質量提升年” 要求，我所 2024 年開展自查整肅，聚焦審計程序執行、工作底稿編制、風險評估等關鍵環節，抽查 30 個審計項目，發現質量缺陷 22 項。
二、主要問題及整改方案
審計程序不到位：8 個項目未執行函證控制程序，依賴被審計單位提供函證結果。
整改：制定《函證工作操作指引》，配備專職函證管理員，采用 “全程影像記錄” 方式管控，已補做相關程序。
工作底稿不規范：12 個項目底稿缺少重要審計證據，5 份復核意見未落實整改。
整改：建立 “三級復核責任清單”，明確項目經理、部門經理、合伙人復核要點，上線底稿管理系統，未達標底稿不得歸檔。
風險評估流于形式：3 個高風險行業項目未識別重大錯報風險點。
整改：組建行業專家團隊，更新風險評估模板，對高風險項目實施 “雙重復核”，已重新評估并補充審計程序。
三、整改成效與行業承諾
目前 22 項缺陷全部整改完畢，審計報告差錯率降至 0.3%；通過 ISO9001 質量體系認證，建立 “質量終身追責制”。將持續開展 “質量提升月” 活動，接受行業監管與社會監督。
財務行業整肅治理整改情況報告 10
一、整肅治理啟動情況
受稅務部門納稅評估提示，我公司于 2024 年 7 月開展稅務合規整肅，重點核查增值稅進項抵扣、企業所得稅稅前扣除等事項，聘請稅務師事務所協助排查，發現涉稅問題 7 項。
二、問題整改具體情況
進項稅抵扣不合規：5 筆用于集體福利的采購進項稅抵扣，涉及稅額 1.8 萬元。
整改：已作進項稅轉出并補繳稅款及滯納金，建立 “進項稅抵扣審核清單”，區分可抵扣范圍。
成本扣除憑證缺失：12 筆小額采購未取得合規發票，以收據入賬扣除，金額 6.3 萬元。
整改：追溯取得合規發票 8 筆，其余 4 筆依法作納稅調增，制定《采購發票管理辦法》，要求供應商必須提供合規憑證。
優惠政策未享受：未申報小微企業 “六稅兩費” 減免，多繳稅款 0.9 萬元。
整改：已完成優惠備案并辦理退稅，安排專人負責政策跟蹤，建立 “優惠政策臺賬”。
三、合規管理提升計劃
搭建 “財務 + 稅務” 協同機制，每月開展涉稅自查；與供應商簽訂《發票合規承諾書》，從源頭管控憑證質量；每季度組織稅務政策培訓，確保合規經營。
財務行業整肅治理整改情況報告 11
一、整肅治理工作部署
為落實國資監管要求，我集團 2024 年 3 月啟動資金管理專項整肅，覆蓋 15 家子公司，通過資金流向追蹤、賬戶排查、制度審計等方式，發現資金管理問題 21 項，涉及金額 3.2 億元。
二、突出問題及整改措施
賬戶管理失控：子公司違規開立銀行賬戶 8 個，其中 3 個用于體外循環。
整改：注銷違規賬戶，建立 “賬戶開立審批制”，納入集團財務統一管控，實現賬戶動態監控。
資金拆借違規：子公司之間無協議拆借資金 1.5 億元，未計利息收入。
整改：簽訂補充協議并收取利息 0.8 萬元，修訂《資金集中管理辦法》，所有拆借需經集團審批。
支付審核不嚴：8 筆大額支付缺少合同支撐，涉及金額 0.9 億元。
整改：已補充完善合同手續，建立 “支付審核三要素”（合同、驗收單、發票）制度，對責任人給予通報批評。
三、整改成效與監管強化
目前資金集中度從 65% 提升至 88%，違規賬戶清零，資金周轉率提升 20%；建立 “資金管理數字化平臺”，實現實時監控與預警。下一步將開展資金管理專項審計，納入子公司負責人考核。
財務行業整肅治理整改情況報告 12
一、整肅治理工作背景
根據衛健部門財務專項檢查要求，我單位 2024 年 5-10 月開展財務整肅，重點核查醫療收費、藥品采購、醫保資金使用等領域，發現違規問題 9 項，涉及醫保資金 0.3 萬元。
二、問題整改落實情況
收費不規范：存在 3 項自立項目收費，涉及金額 0.5 萬元。
整改：立即停止違規收費，退還患者款項，公示合規收費項目清單，組織收費員培訓 80 人次。
藥品采購管控弱：5 批藥品驗收缺少檢驗報告，采購價格高于基準價 12%。
整改：追溯補充檢驗報告，更換 2 家高價供應商，建立 “藥品采購詢價機制”，價格降幅達 10%。
醫保資金使用不合規：2 筆醫保報銷材料不全，涉及金額 0.3 萬元。
整改：追回違規報銷資金，建立 “醫保報銷雙人審核制”，與醫保部門對接數據校驗系統。
三、長效管理建設
制定《醫療收費管理細則》《藥品采購內控流程》，每月開展醫保合規自查；聘請第三方機構每半年進行財務審計，確保醫療資金安全合規。
財務行業整肅治理整改情況報告 13
一、整肅治理觸發情況
因年報問詢函提示財務信息披露問題，我公司于 2024 年 4 月啟動信息披露專項整肅，聚焦關聯交易披露、商譽減值計提、財務指標解釋等方面，自查發現披露瑕疵 6 項。
二、問題整改及披露更正
關聯交易披露不完整：未披露與控股子公司的 3 筆服務交易，金額 2.1 億元。
整改：已在臨時公告補充披露，修訂《關聯交易管理辦法》，建立 “關聯方動態臺賬”，確保及時披露。
商譽減值計提不充分：某子公司商譽減值測試依據不足，少計提減值 0.8 億元。
整改：聘請評估機構重新評估，補提減值并更正年報數據，建立 “商譽減值季度監測機制”。
財務指標解釋模糊：年報中 “經營活動現金流下降” 未說明具體原因。
整改：在年報補充公告中詳細解釋，歸因于應收賬款回收延遲，制定《財務報告披露指引》，要求指標變動超 30% 需專項說明。
三、信息披露質量提升措施
建立 “財務報告三級審核制”，由財務總監、董秘、獨立董事依次復核；每季度開展信息披露培訓，覆蓋財務、法務等部門；聘請第三方機構開展披露質量審計，確保信息真實準確完整。
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